安 追問

2020-05-30 14:09

也就是說，我平時季報的時候，填的彌補的虧損可以比實際的虧損金額大是嗎
我看見會計一季度彌補了三十萬，二季度彌補了三十萬，三季度彌補了二十萬，四季度彌補了60萬
但是18年總共才虧損了60萬，他這么做是不是為了季度少繳納稅款

小林老師 解答

2020-05-30 14:10

您好，您的理解是正確的。季度申報使用以前年度未彌補虧損是為了避免前期季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，年度匯算清繳再退稅，也是國家不占用企業(yè)資金。

安 追問

2020-05-30 14:12

那么季度彌補虧損有金額限制嗎
是每個季度不超總虧損，還是四個季度加起來不超總虧損呢

小林老師 解答

2020-05-30 14:13

您好，您不一定通過彌補虧損來降低預(yù)繳企業(yè)所得稅，可以暫估成本費用。

安 追問

2020-05-30 14:16

就是在暫估了成本費用后，還想用彌補虧損來降低稅費
但是季度申報填寫的利潤總額一定是和季度利潤表一致的吧
那么我還想用彌補虧損，每個季度彌補虧損的金額是不是你能大于18年虧損的金額

小林老師 解答

2020-05-30 14:18

您好，您的理解是正確的，不能大于18年末累計未彌補虧損的金額，因為系統(tǒng)內(nèi)自帶18年累計未彌補虧損金額。

安 追問

2020-05-30 14:20

匯算清繳會自帶，但是平時季報的時候，不是自己手填的嗎，只要每個季度不超就可以是嗎，不是四個季度加起來不超，對嗎老師

小林老師 解答

2020-05-30 14:21

您好，您的理解是正確的。四個季度合計填寫的未彌補虧損金額不能超過上年累計未彌補虧損

安 追問

2020-05-30 14:23

但是，季度申報數(shù)據(jù)不是累計的嗎

小林老師 解答

2020-05-30 16:35

您好，您也可以填寫試下各季度申報表未彌補虧損金額，若合計能超過上年度未彌補虧損系統(tǒng)能通過也是可以的，因為企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)，各省有差異。