1. 某服裝生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè),2019 年資產(chǎn)總額為3000萬元,從業(yè)人數(shù)為200人。2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)如下 : (1)取得銷售收入 2 500 萬元。 (2)銷售成本 1 100 萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用 670 萬元(其中含廣告費(fèi) 450 萬元;) ,管理費(fèi)用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15萬元) ,財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬元(其中向非金融企業(yè)借款100萬元,借款期6個月,年利率8%。同期同類金融機(jī)構(gòu)貸款利率為6%)。 (4)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元) 。 (5)營業(yè)外收入70 萬元,營業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 30 萬元,支付稅收滯納金 6 萬元) 。 (6)實(shí)發(fā)工資總額 150 萬元,撥繳職工工會經(jīng)費(fèi) 3 萬元,支出職工福利費(fèi) 23 萬元,職工教育經(jīng)費(fèi) 5 萬元(以上幾項(xiàng)已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中)。 (7)持有某交易性金融資產(chǎn),公允價值變動收益5萬元。 (8)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬元。 (1)該企業(yè) 2019 年度利潤總額()萬元; (2) 廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額()萬元; (3) 管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
舒服的香菇
于2020-06-02 16:36 發(fā)布 ??4528次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好,把題目完整的發(fā)上來
2020-06-02 16:49:10

你好請把題目完整發(fā)一下
2021-11-28 14:55:44

業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%和銷售收入的0.5%孰小的金額稅前扣除。
福利費(fèi)按照工資總額14%以內(nèi)扣除。
工會經(jīng)費(fèi)按照工資總額2%以內(nèi)扣除。
職工教育經(jīng)費(fèi)按照工資總額8%以內(nèi)扣除
2020-05-15 14:18:13

應(yīng)納稅所得額=1000%2B(100-25)(100*40%=40,5000*0.005=25,熟小取25)%2B30%2B10-10=1105萬元
應(yīng)交所得稅=1105*0.25=276.25萬元
2021-09-09 12:14:47

貸:所得稅費(fèi)用
不是應(yīng)交稅費(fèi)喔
2019-08-01 10:31:53
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