呂小樣 追問(wèn)

2020-06-04 09:36

申報(bào)增值稅時(shí)候   這280怎么體現(xiàn)

紫藤老師 解答

2020-06-04 09:37

您好，《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅[2012]15號(hào)）第五條規(guī)定，納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，應(yīng)按以下要求填報(bào)：
  增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
  小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期第10欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

呂小樣 追問(wèn)

2020-06-04 09:53

老師  你發(fā)的這個(gè)我看不太明白   我本月銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)  第20行還有期末留底稅額40元  19行和21行都是0   我這280元還填在第23行嗎  填寫(xiě)之后第34行應(yīng)補(bǔ)退稅額變成-280了  這樣對(duì)嗎

紫藤老師 解答

2020-06-04 09:57

增值稅一般納稅人  填在減免稅申報(bào)明細(xì)表  第一項(xiàng)  ，附表四   第一行  ，主表 的23欄


小規(guī)模的話 填在16欄和減免稅申報(bào)明細(xì)表  第一項(xiàng)

呂小樣 追問(wèn)

2020-06-04 10:06

老師  如果只填在減免稅申報(bào)明細(xì)表 第一項(xiàng)和附表四第一行   不填寫(xiě)主表   像圖片所顯示的一樣有期末余額     是不是就等于他沒(méi)有抵扣過(guò)這個(gè)費(fèi)用  一直都在存著  是這樣理解嗎

紫藤老師 解答

2020-06-04 10:07

對(duì)的，你的理解是正確的

呂小樣 追問(wèn)

2020-06-04 10:09

老師  如果以后我想抵減了在申報(bào)時(shí)候  直接把這個(gè)期末余額合計(jì)數(shù)填寫(xiě)在主表第23行就可以了是嗎

紫藤老師 解答

2020-06-04 10:09

對(duì)的，你的理解是正確的

呂小樣 追問(wèn)

2020-06-04 10:09

一次性進(jìn)行抵減

紫藤老師 解答

2020-06-04 10:10

對(duì)的，一次性進(jìn)行抵減