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送心意

孺子牛老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-05 10:02

自行研發(fā)無形資產(chǎn),可以加計(jì)扣除,減少納稅,屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
交易性金融資產(chǎn),計(jì)稅基礎(chǔ)是買入時(shí)的成本,公允價(jià)值就是會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值,公允小于取得成本,屬于賬面小于計(jì)稅就,是可抵扣。

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你好,可抵扣暫時(shí)性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí),將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。在可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生當(dāng)期,符合確認(rèn)條件時(shí),應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-04-08 19:18:18
您好,AD要等實(shí)際行權(quán)的時(shí)候,稅法上才能作為費(fèi)用列支,現(xiàn)在會(huì)計(jì)上確認(rèn)的費(fèi)用,稅法沒認(rèn),當(dāng)期要做調(diào)增,未來可抵扣,所以是可抵扣差異。
2020-04-18 11:56:45
借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
2020-03-28 15:06:15
2019年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異=壞賬準(zhǔn)備(300+200)+預(yù)計(jì)負(fù)債(400-400+500)=1000
2019-09-02 15:57:52
可抵扣暫時(shí)性差異,是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí),將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。
2015-10-08 09:35:46
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