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送心意

孺子牛老師

職稱注冊會計師,稅務師

2020-06-05 10:02

自行研發(fā)無形資產,可以加計扣除,減少納稅,屬于可抵扣暫時性差異。
交易性金融資產,計稅基礎是買入時的成本,公允價值就是會計的賬面價值,公允小于取得成本,屬于賬面小于計稅就,是可抵扣。

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你好,可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產生可抵扣金額的暫時性差異。在可抵扣暫時性差異產生當期,符合確認條件時,應當確認相關的遞延所得稅資產。
2021-04-08 19:18:18
您好,AD要等實際行權的時候,稅法上才能作為費用列支,現在會計上確認的費用,稅法沒認,當期要做調增,未來可抵扣,所以是可抵扣差異。
2020-04-18 11:56:45
借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產
2020-03-28 15:06:15
2019年12月31日可抵扣暫時性差異=壞賬準備(300+200)+預計負債(400-400+500)=1000
2019-09-02 15:57:52
可抵扣暫時性差異,是指在確定未來收回資產或清償負債期間的應納稅所得額時,將導致產生可抵扣金額的暫時性差異。
2015-10-08 09:35:46
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