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送心意

孺子牛老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2020-06-05 10:02

自行研發(fā)無形資產(chǎn)，可以加計扣除，減少納稅，屬于可抵扣暫時性差異。
交易性金融資產(chǎn)，計稅基礎(chǔ)是買入時的成本，公允價值就是會計的賬面價值，公允小于取得成本，屬于賬面小于計稅就，是可抵扣。

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相關(guān)問題討論
同學(xué)是加上新增的可抵扣減發(fā)生的應(yīng)納債
2019-07-01 00:26:20
不能抵扣的可抵扣暫時性差異怎么處理
2015-11-21 16:32:55
你好，可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時性差異。在可抵扣暫時性差異產(chǎn)生當(dāng)期，符合確認條件時，應(yīng)當(dāng)確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-04-08 19:18:18
您好，AD要等實際行權(quán)的時候，稅法上才能作為費用列支，現(xiàn)在會計上確認的費用，稅法沒認，當(dāng)期要做調(diào)增，未來可抵扣，所以是可抵扣差異。
2020-04-18 11:56:45
借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2020-03-28 15:06:15
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