那一扶微笑@只剩偽裝 追問

2020-06-05 15:59

1、社保及公積金計提，2、社保及公積金，3、工資計提，4、發(fā)工資  這四個問題

小菲老師 解答

2020-06-05 16:10

學員你好，分錄如下
計提社保時，公積金
借：管理費用-社會保險，公積金
    貸：其他應付款-社會保險（個人加公司）
            其他應付款-公積金（個人加公司）
交社保，公積金時：
借：其他應付款-社會保險（個人加公司）
        其他應付款-公積金（個人加公司）
        貸：銀行存款
計提工資
借：管理費用-工資
貸：應付職工應酬-工資
發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬-工資
    貸：銀行存款/現(xiàn)金
            應交稅費-應交個人所得稅
            其他應付款-社會保險（個人）
             其他應付款-公積金（個人）
交代扣個人所得稅時：
借：應交稅費-應交個人所得稅
    貸：銀行存款

那一扶微笑@只剩偽裝 追問

2020-06-05 16:14

社保及公積金，單位承擔的部分為啥計提增加到其他應付款這個科目里面。這個不符合邏輯

小菲老師 解答

2020-06-05 16:28

學員您好
計提的時候，錢還沒有付，要有一個中間過渡科目，所以計提到其他應付款

那一扶微笑@只剩偽裝 追問

2020-06-05 16:29

是單位承擔的啊，本來就有點懂得，被你這么一說，懵了

小菲老師 解答

2020-06-05 16:35

學員您好
公司承擔的，最后也要支付給社保局的，其他應付款就是個中間科目
第一個科目筆誤了，不能加個人，只有公司，你看看這樣子，你看的明白嗎
計提社保時，公積金
借：管理費用-社會保險，公積金
貸：其他應付款-社會保險（公司）
其他應付款-公積金（公司）

那一扶微笑@只剩偽裝 追問

2020-06-05 16:41

你的 做法完全是錯誤的，老師先想好了，在回答我，你先看看其他應付款，做的會計分錄，是否能平，我這是外賬啊。你這樣給答案。很草率，錢是交了的。

小菲老師 解答

2020-06-05 16:56

學員，你好
不好意思，我重新做一下，你看你能否明白
社保會計分錄：
1、企業(yè)負擔部分，提取時：
借：管理費用——社會保險費
貸：應付職工薪酬－社會保險費
2、個人負擔部分，發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款－個人社保
銀行存款
交納時
借：應付職工薪酬－社保
其他應付款－個人社保
貸：銀行存款

那一扶微笑@只剩偽裝 追問

2020-06-05 17:26

1、計提社保及公積金  ：

借：管理費用-(單位承擔部分）或其他科目
貸：應付工資-單位承擔部分  
2、支付社保及公積金:
借:應付工資-單位承擔部分
借：其他應付款-公積金
借:其他應付款-社保
貸:銀行存款/現(xiàn)金
3、計提工資：
借：管理費用-工資
貸:應付工資-工資
4、發(fā)工資：
借：應付工資-工資 
貸:其他應付款-社保
貸;其他應付款-公積金
貸;銀行存款/現(xiàn)金
貸:應交稅費-應交個人所得稅
5、支付個稅：
借：應交 稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款     以上都是百度和問相關做財務會計的。

小菲老師 解答

2020-06-05 17:33

學員，你好
應付工資應該改成應付職工薪酬比較好，其他都是對的