十月 追問(wèn)

2020-06-09 10:00

老師，是12月份的發(fā)票，四月份才認(rèn)證的，因?yàn)槭且咔槠陂g，抵扣晚了，所屬期還是一月份的是不是直接做到一月份的賬中就可以了

彩麗老師 解答

2020-06-09 10:07

四月份才認(rèn)證的，進(jìn)項(xiàng)稅要做到4月份。
1月收到發(fā)票分錄：
借：原材料/庫(kù)存商品   
      應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款 
4月認(rèn)證發(fā)票分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

十月 追問(wèn)

2020-06-09 10:15

但是申報(bào)的時(shí)候在一月份抵扣了，因?yàn)榻衲暌咔槠陂g不是延遲申報(bào)了嗎，認(rèn)證所屬期顯示的還是1月，不能直接做在一月份嗎

彩麗老師 解答

2020-06-09 10:21

1月你發(fā)票沒(méi)有勾選認(rèn)證，但是1月的增值稅申報(bào)表里面卻抵扣了這筆稅額？你是在湖北嗎？

十月 追問(wèn)

2020-06-09 10:23

是的，四月份的時(shí)候才申報(bào)的一月份增值稅，但是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是四月份認(rèn)證的，所屬期還是一月份，在申報(bào)1月增值稅之前認(rèn)證的

彩麗老師 解答

2020-06-09 10:36

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是四月份認(rèn)證的，所屬期還是一月份，那你就可以做在1月份的賬里面