十月 追問

2020-06-09 10:00

老師，是12月份的發(fā)票，四月份才認證的，因為是疫情期間，抵扣晚了，所屬期還是一月份的是不是直接做到一月份的賬中就可以了

彩麗老師 解答

2020-06-09 10:07

四月份才認證的，進項稅要做到4月份。
1月收到發(fā)票分錄：
借：原材料/庫存商品   
      應(yīng)交稅費-待認證進項稅
貸：應(yīng)付賬款 
4月認證發(fā)票分錄
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額

十月 追問

2020-06-09 10:15

但是申報的時候在一月份抵扣了，因為今年疫情期間不是延遲申報了嗎，認證所屬期顯示的還是1月，不能直接做在一月份嗎

彩麗老師 解答

2020-06-09 10:21

1月你發(fā)票沒有勾選認證，但是1月的增值稅申報表里面卻抵扣了這筆稅額？你是在湖北嗎？

十月 追問

2020-06-09 10:23

是的，四月份的時候才申報的一月份增值稅，但是進項發(fā)票是四月份認證的，所屬期還是一月份，在申報1月增值稅之前認證的

彩麗老師 解答

2020-06-09 10:36

進項發(fā)票是四月份認證的，所屬期還是一月份，那你就可以做在1月份的賬里面