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老師你好，麻煩問一下計提工資，發(fā)工資以及計提社保和繳納社保這塊個人的部分通過其他應(yīng)收款科目，老師麻煩你給我說一下詳細(xì)的分錄，我完全出來我們多收了人家個人多少社保款
紫色風(fēng)景
于2020-06-09 10:37 發(fā)布 ??723次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2020-06-09 10:38
老師您好，我們企業(yè)是以銷售機(jī)動車（摩托車整車、零 問
一、4-7月（小規(guī)模納稅人階段）會計分錄 1.?采購商品（摩托車/配件/油泵） 借：庫存商品（價稅合計，進(jìn)項不可抵扣） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（含稅銷售額/1.03） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模，銷售額×3%） 3.?庫存車輛退回（采購?fù)素洠?借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫存商品（價稅合計，紅字） 二、8月11日起（一般納稅人階段）會計分錄 1.?采購商品（取得增值稅專用發(fā)票） 借：庫存商品（不含稅金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品（開具機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票） ? 摩托車（免購置稅，僅免購置稅，增值稅正常交）： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅金額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） ? 配件/油泵：分錄同上 3.?庫存車輛退回（采購?fù)素?，需取得紅字專用發(fā)票） 借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫存商品（不含稅金額，紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（紅字） 4.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷項-進(jìn)項） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 答
老板自己去稅務(wù)和工商辦理0元股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得藥店( 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，您好，醫(yī)批發(fā)公司一般納稅人，現(xiàn)在增加業(yè)務(wù)，物流 問
同學(xué)你好 主要就是 發(fā)票 運單 合同 訂單 收款水單 答
貨款855000含稅扣五個點再提成0.15算出來是多少 問
你好，你是說最終能拿到手多少錢是嗎 答
@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報關(guān)是貨貸報的，然 問
申報時間：9 月無需專門申報，10 月增值稅申報期內(nèi)處理。 稅務(wù)處理： 增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內(nèi)銷提銷項； 進(jìn)項票若勾退稅用途，需申請回退重勾抵扣，再做進(jìn)項轉(zhuǎn)出計入成本； 電子稅務(wù)局標(biāo)記該筆為不退稅數(shù)據(jù)； 留存報關(guān)單、收款憑證、合同備查。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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