老師，請教下我公司是購買方，發(fā)票已經認證抵扣，也已經跨月了，現(xiàn)在材料退貨，由我方申請，銷售方開負數(shù)，我拿到發(fā)票怎么做分錄呢？

答： 借：原材料 負數(shù) 貸：應付賬款等 負數(shù) 應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 正數(shù)

抵扣聯(lián)認證了，發(fā)票還在走審批手續(xù)沒入賬，怎么做分錄呀？

答： 那你就直接做就可以了，發(fā)票回來直接貼上

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上個月付的錢，次月收到發(fā)票。如何做分錄？收到發(fā)票的這個月需要認證，是專票需要抵扣。

答： 上月，借：預付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票，借：XX 費用 應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：預付賬款