悠然 追問(wèn)

2020-06-13 17:44

老師，上面這個(gè)數(shù)字算得對(duì)不對(duì)？印花稅怎么提？

小林老師 解答

2020-06-13 17:47

您好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？印花稅按租賃收入的千分之一。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 17:48

老師，我們是一般納稅人，上面這個(gè)分錄做的對(duì)嗎？數(shù)字算得對(duì)不對(duì)？

小林老師 解答

2020-06-13 17:57

您好，一般納稅人不能享受城建及教育費(fèi)附加減半的優(yōu)惠。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 18:03

老師，我沒(méi)有減半，是按7%和3%計(jì)提的

小林老師 解答

2020-06-13 18:13

您好，不好意思看串了。那您的計(jì)算就沒(méi)問(wèn)題。后期補(bǔ)計(jì)提印花稅即可。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 18:25

老師，我的科目和數(shù)字都沒(méi)有問(wèn)題嗎

小林老師 解答

2020-06-13 18:32

您好，若您的房產(chǎn)稅也是按照從租計(jì)征，租金的12%。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 18:35

是按12計(jì)提的，其他數(shù)字都合適不？

小林老師 解答

2020-06-13 18:42

您好，因?yàn)椴磺宄淖赓U收入是月度還是年度，測(cè)算了房產(chǎn)稅是收入的0.006，能否發(fā)下您的房產(chǎn)稅計(jì)算過(guò)程。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 19:13

房產(chǎn)稅是按12%計(jì)提的，老師

小林老師 解答

2020-06-13 20:27

您好，感謝您的回復(fù)！按您租賃收入23809.52計(jì)算房產(chǎn)稅（12%）是2857.14，您計(jì)算的結(jié)果是142.86。您23809.52是20個(gè)月的租金，您逐月計(jì)提房產(chǎn)稅？

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 20:35

老師，房租收入不是我們的主業(yè)，這是我們半年的房租，我們一年收兩次，收入時(shí)按12計(jì)提的房產(chǎn)稅。但是我沒(méi)有明白您說(shuō)的意思？

小林老師 解答

2020-06-13 20:37

您好，按照您的描述，房產(chǎn)稅應(yīng)等于租金的12%，您的房產(chǎn)稅不等于租金的12%。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 20:50

老師，我的房租收入25000，不含稅收入的5%是23809.52 ，5%簡(jiǎn)易計(jì)征1190.48， 房產(chǎn)稅是按23809.52計(jì)提嗎？是2857.14對(duì)嗎？

小林老師 解答

2020-06-13 20:51

您好，房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)是房租，不是增值稅，所以按照您的25000元租金，您的月房產(chǎn)稅金額=25000*12%/12=250元。

悠然 追問(wèn)

2020-06-13 20:55

老師，那我其他的附加稅都按1190.48計(jì)提合適嗎？我以前的房產(chǎn)稅都繳錯(cuò)了

小林老師 解答

2020-06-13 20:58

您好，您附加稅是按照繳納增值稅的相關(guān)比例，具體結(jié)合您企業(yè)的實(shí)際情況。