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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2016-06-15 12:21

是遞延所得稅資產的調增，我做了一個憑證，如圖，但是這樣，本個月的利潤嚴重不對了，多出來調整的這個數(shù)額，那是不是要做到以前年度損益里面呢，不能做到費用科目呢

彭彭 追問

2016-06-15 12:26

那就是說我做的憑證沒有問題嗎？但是我們的利潤成正的，豈不是要交所得稅。那如果我貸方錄入調整以前年度損益科目，將憑證修改，這樣可以嗎

彭彭 追問

2016-06-15 12:28

按說這是調整以前年度的，那我貸方科目還是要錄入 調整以前年度損益科目對吧

彭彭 追問

2016-06-15 12:32

修改成這樣憑證，對么

鄒老師 解答

2016-06-15 11:33

你好，是因為什么情況需要調整

鄒老師 解答

2016-06-15 12:23

你好，分錄就是這樣的
只會影響凈利潤，不會影響利潤總額

鄒老師 解答

2016-06-15 12:57

你好，就是開始的那個憑證，而不是修改之后的

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相關問題討論
你好，是因為什么情況需要調整
2016-06-15 11:33:44
你好，第一個分錄是對的
2016-06-15 16:43:41
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
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