秋意涵 追問

2020-06-14 15:47

發(fā)票還沒到，財務(wù)報表如何修改才好

文靜老師 解答

2020-06-14 15:48

借預(yù)付賬款借管理費(fèi)用(紅字)，再按修改后的分錄登記賬簿編制報表

秋意涵 追問

2020-06-14 15:57

借預(yù)付賬款沖紅，改成借管理費(fèi)用是嗎？
那到時候發(fā)票收到呢？

文靜老師 解答

2020-06-14 16:03

不是的，是把之前計入管理費(fèi)用的調(diào)整到預(yù)付賬款。借預(yù)付賬款(黑字)借管理費(fèi)用(紅字)，(看你的表述這個分錄已經(jīng)做了)，等到

文靜老師 解答

2020-06-14 16:03

發(fā)票達(dá)到后，再借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，一般納稅人還應(yīng)考慮進(jìn)項(xiàng)稅

秋意涵 追問

2020-06-14 17:05

我已經(jīng)改成預(yù)付賬款黑字了
累計金額里面現(xiàn)在就是自做的報表里面357087.55預(yù)付賬款11380
稅務(wù)系統(tǒng)申報表里面累計金額是368467.55
剛好就差11380

文靜老師 解答

2020-06-14 17:08

這么說你的申報表是調(diào)賬之前的申報表，建議稅務(wù)系統(tǒng)暫不調(diào)整已經(jīng)申報的報表，后期按調(diào)整后的財務(wù)報表申報

秋意涵 追問

2020-06-14 18:07

什么意思？

文靜老師 解答

2020-06-14 18:14

我的意思是你的納稅申報表是按調(diào)整之前填寫的。如果還沒有申報就按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)重新申報。如果已經(jīng)申報了，暫時不用更正，下個月正常申報

秋意涵 追問

2020-06-14 18:22

我我還沒點(diǎn)申報，那現(xiàn)在我填寫的數(shù)據(jù)減去11380填到納稅申報金額欄里

文靜老師 解答

2020-06-14 18:28

好的，同學(xué)，你先調(diào)整賬面記錄和財務(wù)報表，按借預(yù)付賬款（黑字）借管理費(fèi)用（紅字）這版調(diào)整。會計調(diào)整做完后，再按調(diào)整后的金額填寫納稅申報表。納稅申報系統(tǒng)中的資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)付賬款加上11380，未分配利潤加上11380，利潤表中的管理費(fèi)用減少11380

秋意涵 追問

2020-06-14 18:30

下月我就是小規(guī)模了，發(fā)票應(yīng)該也會到，要不下月調(diào)整會更恰當(dāng)不

文靜老師 解答

2020-06-14 18:31

如果你本期賬面已經(jīng)調(diào)整，建議及時按調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報。