企業(yè)所得稅匯算的會計分錄如何做？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-06-15 14:14

支付做匯算的費用呢，

宋生老師解答

2016-06-15 14:03

您好！年度匯算清繳，如果計算出全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額：

  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)

  貸：以前年度損益調(diào)整

  重新分配利潤

  借：以前年度損益調(diào)整

  貸：利潤分配-未分配利潤

宋生老師解答

2016-06-15 20:36

您好！這個計入管理費用就可以了。如果跨年就把管理費用改成以前年度損益科目。

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可以現(xiàn)金收取，再存入公戶答
你好老師，請問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產(chǎn)品當時出庫問

同學(xué)，你好借：以前年度損益調(diào)整貸：庫存商品答
老師請問7月才繳第一季度所得稅怎么做會計分錄問

? 計提匯算所得稅借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-所得稅交稅???????????? 借：應(yīng)交稅費-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
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在簡化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費收回成本），每月固定成本 11.5 萬元，單張卡邊際貢獻約 1300 元，盈虧平衡點約為每月 89 張卡答

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