Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:20

就是 算不含稅額 跟稅額  有時(shí)候會(huì)相差0.01  我應(yīng)該根據(jù)稅額來(lái)算在減去  還是 根據(jù)不含額 第一為主

江老師 解答

2020-06-29 09:21

這個(gè)差異0.01元，可以在后期沖銷處理。

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:26

比如說(shuō)  我采購(gòu)入庫(kù)   借 原材料 510 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅  暫估稅額 10 貸方應(yīng)付賬款 520

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:27

付款 收到發(fā)票  稅額是9.9 那我是不是這做路

江老師 解答

2020-06-29 09:27

可以不用暫估稅費(fèi)，直接是
借：原材料510
貸：應(yīng)付賬款510

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:29

借  應(yīng)付賬款 貸 銀行存款  
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 9.9 借原材料0.01 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅稅額 暫估10

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:29

0.01沖回去原材料可以嗎 還是掛什么科目

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:31

不做暫估 收到發(fā)票稅額怎么記賬

江老師 解答

2020-06-29 09:35

對(duì)于稅額不進(jìn)行暫估處理。收到發(fā)票認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額后再做進(jìn)項(xiàng)稅額處理，沖銷以前的暫估分錄，再按發(fā)票做材料入庫(kù)

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 09:38

如果暫估 是不是沖回去原材料

江老師 解答

2020-06-29 09:47

一、暫估，直接做的分錄是：
借：原材料   正數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款   正數(shù)
二、取得發(fā)票時(shí)的分錄是：
1、沖銷暫估的分錄是：
借：原材料   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款   負(fù)數(shù)
2、根據(jù)發(fā)票入賬的分錄是：
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

Coco????c 追問(wèn)

2020-06-29 10:03

我之前這邊的做法 一直是暫估稅額 不是暫估應(yīng)付款了 我沖的話可以把暫估多少 直接掛材料的話可以嗎a

江老師 解答

2020-06-29 10:05

你可以暫估稅額處理，也是可以的。