老師，我們單位被稅務(wù)局稽查，去年有一套已經(jīng)入了主營業(yè)務(wù)成本10萬的發(fā)票不能計(jì)入成本，稅局讓調(diào)整出來，然后補(bǔ)交了5000的企業(yè)所得稅，這邊調(diào)整賬務(wù)的分錄怎么出呀？是不是要用以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-29 11:31

這種情況只做補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄
借：以前年底損益調(diào)整貸：應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年底損益調(diào)整

呆呆追問

2020-06-29 11:34

那么我那筆不能入賬的成本就不用紅沖了嗎？

軼塵老師解答

2020-06-29 11:34

你沖紅不了，因?yàn)橐呀?jīng)支付了沒有對(duì)應(yīng)科目

呆呆追問

2020-06-29 11:36

嗯嗯，是的，那我了解了，謝謝老師！

軼塵老師解答

2020-06-29 11:37

不客氣如果幫到你請(qǐng)打五星好評(píng)

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精選問題

你好，我在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局上開了一張專票，問

你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時(shí)間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時(shí)后再次查詢。答
我看不懂前任會(huì)計(jì)的賬務(wù)，她每月未交增值稅和實(shí)際問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運(yùn)費(fèi)和代理報(bào)關(guān)費(fèi)用，這個(gè)費(fèi) 問

那個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用就行答
老師，請(qǐng)問有沒有搞定應(yīng)收應(yīng)付功能強(qiáng)大一點(diǎn)的表格問

你好，這個(gè)得具體根據(jù)要求設(shè)計(jì)表單答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預(yù)繳了企業(yè)所問

可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項(xiàng)目 A 是跨期項(xiàng)目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認(rèn)收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預(yù)繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請(qǐng)，多繳的 8500 元可在匯算清繳時(shí)一并申請(qǐng)退稅或抵后期稅款。答

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