Jasmine 追問(wèn)

2016-06-23 16:52

1、計(jì)提
   借：相關(guān)費(fèi)用-工資       6000
                          -養(yǎng)老保險(xiǎn)   1200
                          - 失業(yè)保險(xiǎn)    120
                          - 醫(yī)療保險(xiǎn)    360
                          -生育保險(xiǎn)     96
                          -工傷保險(xiǎn)     42
                          -公積金       720   
         貸：  應(yīng)付職工薪酬     -工資       6000
                                                        -養(yǎng)老保險(xiǎn)   1200
                                                           - 失業(yè)保險(xiǎn)    120
                                                        - 醫(yī)療保險(xiǎn)    360
                                                        -生育保險(xiǎn)     96
          

Jasmine 追問(wèn)

2016-06-23 16:55

老師電腦看才清楚，老師看看單位交社保這樣的分錄對(duì)嗎3分鐘前

李老師 解答

2016-06-23 16:49

您好 好像沒(méi)寫(xiě)完整？？？

李老師 解答

2016-06-23 16:51

看不清啊

李老師 解答

2016-06-23 17:13

1.分配工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）

3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
    貸：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
        庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）

    貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
    貸：銀行存款