申屠虹旭 追問(wèn)

2017-04-16 22:08

個(gè)人部分可以計(jì)入到應(yīng)付職工薪酬 ―社保的會(huì)計(jì)科目嗎

申屠虹旭 追問(wèn)

2017-04-16 22:10

支付社保時(shí)：借：管理費(fèi)用―社保（公司部分）應(yīng)付職工薪酬―社保（個(gè)人部分）貸：銀行存款 ，支付工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬―工資   貸：應(yīng)付職工薪酬―個(gè)人社保   銀行存款，這樣可以的嗎？

袁老師 解答

2017-04-16 15:06

借：管理費(fèi)用--社保費(fèi)，貸：銀行存款

袁老師 解答

2017-04-16 15:50

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

袁老師 解答

2017-04-17 00:18

不是，可以