放飛夢想 追問

2020-07-01 14:03

那我還得計提一下了。請問一下，這張小規(guī)模增值稅申報表怎么填寫

放飛夢想 追問

2020-07-01 14:10

計提社保費(fèi)用怎么計提

樸老師 解答

2020-07-01 14:20

1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

放飛夢想 追問

2020-07-01 14:23

是這樣嗎

樸老師 解答

2020-07-01 14:36

對的，就是這樣的哦

放飛夢想 追問

2020-07-01 14:41

這么計提的，借管理費(fèi)用-社會保險 貸其他應(yīng)付款-社會保險基金中心可以嗎？但是科目余額表的期末余額借方還是有余額的

放飛夢想 追問

2020-07-01 14:41

期末余額還是有余額

樸老師 解答

2020-07-01 14:54

你好，應(yīng)該是其他應(yīng)付款-員工

放飛夢想 追問

2020-07-01 15:06

我現(xiàn)在改過來了，是按照我剛才發(fā)你的圖片寫的分錄，科目余額表是這樣的，現(xiàn)在是對的嗎

樸老師 解答

2020-07-01 15:17

還沒繳納的話其他應(yīng)付款就是有余額

放飛夢想 追問

2020-07-01 15:19

5月份的社保是6月份網(wǎng)銀繳納的。

樸老師 解答

2020-07-01 15:32

這個不應(yīng)該有余額的，你看你的分錄是按我給你的來做的嗎？

放飛夢想 追問

2020-07-01 15:42

社保部分個人要計提嗎？怎么計提

樸老師 解答

2020-07-01 15:51

要的，包含在工資里計提的
1.計提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

放飛夢想 追問

2020-07-01 15:59

計提只要計提公司部分社保，個人部分社保不用計提，因為他包含在其他應(yīng)付款-社會保險基金里面了。現(xiàn)在的科目余額表的期末余額其他應(yīng)付款的借方有余額

樸老師 解答

2020-07-01 16:11

個人部分是包含在工資里的，不用單獨(dú)計提，發(fā)工資的時候扣出來就可以了，發(fā)工資的時候你扣了嗎

放飛夢想 追問

2020-07-01 17:41

扣了，少做了一步你剛才發(fā)我的第四步。科目余額表期末余額的社會保險-企業(yè)423.36，就是6月份計提社保-企業(yè)的費(fèi)用，現(xiàn)在這個科目余額表麻煩看一下，對嗎？

放飛夢想 追問

2020-07-01 17:42

現(xiàn)在的科目余額表對嗎

樸老師 解答

2020-07-01 17:48

嗯，現(xiàn)在這樣是可以的了

放飛夢想 追問

2020-07-01 17:51

謝謝老師的耐心解答

樸老師 解答

2020-07-01 18:03

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝