龔佳穎 追問

2020-07-01 15:12

我填了增值稅申報表，那邊顯示有留底稅額

玲老師 解答

2020-07-01 15:27

你好，那您這個月填寫銷項稅額，然后進項會自動抵扣了，

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:28

我的意思是，可是我上個月認證的時候沒有做分錄，認證是要做分錄的嗎

玲老師 解答

2020-07-01 15:29

認證時就是記進項，這個科目，比如你采購的商品，借庫存商品貸應交稅費，要這增值稅進項稅額貸銀行存款，

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:31

可是老師我認證的時候沒有做分錄怎么弄啊，我這個月抵扣，我可以在這個月做嗎 我上個月沒有抵扣

玲老師 解答

2020-07-01 15:38

您好，您報表正常填寫了，只是賬上沒做分錄，你把賬上的分錄補上

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:39

是這樣做嗎，借庫存商品  應交稅費進項  貸銀行存款 就額可以了嗎老師

玲老師 解答

2020-07-01 15:46

您好，是的，你采購時也沒做其他的分錄這筆分錄就對了，

龔佳穎 追問

2020-07-01 15:59

謝謝老師，老師我還想問下，如果我要抵扣要怎么做分錄啊

玲老師 解答

2020-07-01 16:02

您抵扣時就用銷項減進項，

龔佳穎 追問

2020-07-01 16:04

借應交稅費  進項    貸應交稅費 銷項嗎

玲老師 解答

2020-07-01 16:23

我發(fā)你分錄 
  結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。