暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

（1）計(jì)真業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅=700*10%=70

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

進(jìn)口消費(fèi)稅的計(jì)算=（700+70）/（1-30%）*30%=330
進(jìn)口增值稅=（700+70）/（1-30%）*13%=143

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

2）計(jì)算業(yè)務(wù)2當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)
增值稅=700*60%*13%=54.6
消費(fèi)稅=700*60%*56%+200*150/10000=238.2

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

（3）計(jì)算業(yè)務(wù)3當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)稅額
增值稅400*13%=52
消費(fèi)稅=400*56%+100*150/10000=225.5

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

4）計(jì)算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認(rèn)的當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（4分）
26+39+20=85

格格7 追問

2020-07-02 09:43

老師，請(qǐng)等一下，復(fù)制有字?jǐn)?shù)限制

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（5）計(jì)算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認(rèn)的當(dāng)月可抵扣外購(gòu)已稅煙絲消費(fèi)稅稅額。（3分
200*70%*30%=42

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（6）計(jì)算業(yè)務(wù)5當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅項(xiàng)稅額（4分）
增值稅=1000*13%=130
消費(fèi)稅=1000*56%+200*150/10000=563

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（7）計(jì)算泰山廠當(dāng)月銷售卷煙共應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額（3分）
238.2+225.5+563-42

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（8）計(jì)算泰山廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。（3分
54.6+52+130-85-143

格格7 追問

2020-07-02 09:45

泰山卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）從國(guó)外進(jìn)口一批煙絲，報(bào)關(guān)的關(guān)稅完稅價(jià)格為700萬元。(2)采用分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規(guī)定當(dāng)月收取價(jià)款的60%實(shí)際收到50%(3)采用直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。(4)當(dāng)月外購(gòu)一批煙絲，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元，增值稅稅額26萬元，當(dāng)月領(lǐng)用709期于繼續(xù)生產(chǎn)卷煙。外購(gòu)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元，增值稅稅額39萬元。當(dāng)月外購(gòu)的水電燃料動(dòng)力費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，合計(jì)注明增值稅額20萬元。

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:45

我做完了，已經(jīng)發(fā)給你了

格格7 追問

2020-07-02 09:46

(5)將自產(chǎn)的200箱B類卷煙轉(zhuǎn)移給下設(shè)的非獨(dú)立核算門市部，門市部當(dāng)且將其銷售，取得銷售額 消費(fèi)稅比例稅率為56%定額稅率每箱150元；煙絲消費(fèi)稅率為30%進(jìn)口煙絲關(guān)稅稅率為10%以上銷售額和費(fèi)用均不含增值稅。)要求：根據(jù)以上資料，按序號(hào)回答以下問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)，小數(shù)點(diǎn)保留兩位，單位萬元)(1)計(jì)算業(yè)務(wù)1應(yīng)繳納的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅額。(6分)(2)計(jì)算業(yè)務(wù)2當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)稅額。(4分)(3)計(jì)算業(yè)務(wù)3當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)稅額。(3分)(4)計(jì)算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認(rèn)的當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(4分)(5）計(jì)算業(yè)務(wù)4應(yīng)確認(rèn)的當(dāng)月可抵扣外購(gòu)已稅煙絲消費(fèi)稅稅額。(3分)

格格7 追問

2020-07-02 09:47

(6）計(jì)算業(yè)務(wù)5當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額及增值稅銷項(xiàng)稅額(4分)(7)計(jì)算泰山廠當(dāng)月銷售卷煙共應(yīng)繳納的消費(fèi)稅額(3分)(8)計(jì)算泰山廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。(3分)

格格7 追問

2020-07-02 09:47

這是完整的題目，謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:50

計(jì)算過程完整的發(fā)給你了，你檢查一下

格格7 追問

2020-07-02 09:50

謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:51

不客氣麻煩給予五星好評(píng)

格格7 追問

2020-07-02 09:51

老師，還可以幫我作一個(gè)嗎？

格格7 追問

2020-07-02 09:54

老師，你好

暖暖老師 解答

2020-07-02 10:00

不好意思，新問題從新提問