企業(yè)為一般納稅人,2020年3月初,賬上留抵稅額為50萬元。當(dāng)月發(fā)生以下業(yè)務(wù):進(jìn)口材料,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為500萬元,關(guān)稅稅率為 10%,海關(guān)代征了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅;從國內(nèi)市場(chǎng)購進(jìn)原材料支付的價(jià)款為800萬元。取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅金為104萬元;外銷貨物的離岸價(jià)為1000萬元人民幣;內(nèi)銷貨物的銷售額為1200萬元(不含稅)。該企業(yè)適用“免、抵、退”政策。所有款項(xiàng)均已收付。. 要求:分步計(jì)算當(dāng)期應(yīng)繳或應(yīng)退的增值稅稅額并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。(上述貨物內(nèi)銷時(shí)均適用13%的增值稅稅率,出口退稅率為9%)。
學(xué)堂用戶njvjxa
于2022-05-09 20:12 發(fā)布 ??1338次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-05-09 22:55
當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是50*1.1*13%+104-40=71.15
當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算是1200*13%-71.15-50=34.85
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你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-08-18 18:17:46

你好,借:原材料120*1.2%2B10 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)144*13%%2B0.9 貸銀行存款
2020-06-10 08:38:39

你好,你把題目完整復(fù)制過來
2020-07-02 09:40:37

當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是50*1.1*13%+104-40=71.15
當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算是1200*13%-71.15-50=34.85
2022-05-09 22:55:52

當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
2021-06-23 10:19:03
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