、甲公司為增值稅的一般納稅人,主要從事高檔手表的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年6 月的經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)從國(guó)外進(jìn)口一批M型高檔手表,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為800萬元。 (2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用手表禮盒,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬元;支付其運(yùn)輸 費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元,該批手表禮盒由于質(zhì)量不達(dá)標(biāo)被依法沒 收。 (3)委托加工N型高檔手表,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額96萬元。 (4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用表盤,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額23萬元。 (5)銷售自產(chǎn)Z型高檔手表,取得含增值稅價(jià)款600萬元,另收取包裝物押金10萬 元 已知:高檔手表消費(fèi)稅稅率為20%,增值稅稅率13%,關(guān)稅稅率10%。 要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。
鰻魚月光
于2022-08-18 17:37 發(fā)布 ??1382次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-08-18 18:17:46

你好,借:原材料120*1.2%2B10 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)144*13%%2B0.9 貸銀行存款
2020-06-10 08:38:39

你好,你把題目完整復(fù)制過來
2020-07-02 09:40:37

當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是50*1.1*13%+104-40=71.15
當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算是1200*13%-71.15-50=34.85
2022-05-09 22:55:52

當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額是1000*(13%-9%)=40
2021-06-23 10:19:03
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