老師你好!工資基數(shù)是3800五險一金1011.56元計提社保借，管理費(fèi)用_社保費(fèi)1011.56貸，應(yīng)付職工薪酬_社會保險費(fèi)1011.56借，應(yīng)付職工薪酬_社會保險費(fèi)1011.56借，其他應(yīng)收款_社會保險費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會保險費(fèi)95計提12月工資：借管理費(fèi)用_職工薪酬8000貸，應(yīng)付職工薪酬_職工工資8000借，應(yīng)付職工薪酬薪酬_職工工資8000貸，其他應(yīng)收款_社會保險費(fèi)304貸，其他應(yīng)收款_社會保險費(fèi)95貸，銀行存款7601問題來了，這是2019年發(fā)放工資賬務(wù)處理，2020年漲工資了扣完社保4500，怎么做賬?

答： 也就是說，你之前計提的這個金額給他計提少了，那么你現(xiàn)在把這個差額給他補(bǔ)計提起來?？缒炅?，你這個費(fèi)用類的科目，通過以前年度損益調(diào)整來進(jìn)行替換。

計提工資、五險一金借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-保險 管理費(fèi)用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-保險 應(yīng)付職工薪酬-公積金發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-保險 其他應(yīng)付款-公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅繳納保險借：應(yīng)付職工薪酬-保險 應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)付款-保險 其他應(yīng)付款-公積金 貸：銀行存款繳納個稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 對嗎？

答： 您好，您的處理非常正確！

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

（1）計提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬---工資 （2）發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 其他應(yīng)付款--公積金（個人）應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 （3）支付社保 借：管理費(fèi)用---社會保險金（公司） 其他應(yīng)付款--養(yǎng)老保險 其他應(yīng)付款--醫(yī)療保險 其他應(yīng)付款--公積金（個人）貸：銀行存款這樣子是對的么?就是公司承擔(dān)的部分放在“管理費(fèi)用--社會保險金”中，不通過應(yīng)付職工薪酬--社保核算？

答： 如果全部是管理人員，工資費(fèi)用計入管理費(fèi)用。對于上述的其他應(yīng)付款科目，建議用其他應(yīng)收款科目進(jìn)行核算處理。