星辰大海 追問

2020-07-08 17:56

問二，比如是1月取得，4月才進(jìn)行抵扣。
         收到發(fā)票時(shí)，做借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸銀
        抵扣時(shí)呢？
問三，1月只有進(jìn)項(xiàng)，要不要結(jié)轉(zhuǎn)
           4月有銷項(xiàng)，但是銷項(xiàng)（小于1+2+3月的進(jìn)項(xiàng)），這要經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

辜老師 解答

2020-07-08 17:56

你1月的時(shí)候已經(jīng)認(rèn)證了嗎

星辰大海 追問

2020-07-08 18:01

1月沒認(rèn)證

辜老師 解答

2020-07-08 18:06

沒有認(rèn)證的話，是計(jì)入應(yīng)交稅金-增值稅-待抵扣

星辰大海 追問

2020-07-08 18:08

抵扣完，做，借應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)，貸應(yīng)交稅金-增值稅-待抵扣。
是這樣嗎？

辜老師 解答

2020-07-08 18:11

是的，是這樣賬務(wù)處理的

星辰大海 追問

2020-07-08 18:29

1月只有進(jìn)項(xiàng)，要不要結(jié)轉(zhuǎn)
4月有銷項(xiàng)，但是銷項(xiàng)（小于1 2 3月的進(jìn)項(xiàng)），這要經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

辜老師 解答

2020-07-09 09:21

銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅，就不用結(jié)轉(zhuǎn)