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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-07-11 15:59

你好，麻煩你把題目完整復(fù)制過來

踏實的火 追問

2020-07-11 15:59

這就是完整的呀

踏實的火 追問

2020-07-11 16:00

L公司為上市公司，2019年度發(fā)生有關(guān)交易和事項如下:

銷售商品確認收入2 400萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本1 900萬元;采用公允價值進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)取得出租收入280萬元，當年公允價值變動收益1 00萬元;報廢固定資產(chǎn)損失60萬元;各類資產(chǎn)減值損失200萬元;獲得投資收益150萬元;發(fā)生期間費用290萬元、稅金及附加100萬元。該公司的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。

要求:根據(jù)上述資料，計算L公司2019年的營業(yè)利潤、利潤總額及凈利潤(需列出計算過程)，并編制計提法定盈余公積(按稅后利潤的10%)、向股東分配現(xiàn)金股利(按稅后利潤的30%)的相關(guān)會計分錄。(10分)

暖暖老師 解答

2020-07-11 16:04

營業(yè)利潤的計算過程是
2400-1900+280+100-200+150-290-100=440

暖暖老師 解答

2020-07-11 16:05

利潤總額的計算過程是
440-60=380

暖暖老師 解答

2020-07-11 16:05

凈利潤的計算過程是
380*（1-25%）=285

暖暖老師 解答

2020-07-11 16:06

借利潤分配144
貸盈余公積法定盈余公積28.5
應(yīng)付股利85.5

暖暖老師 解答

2020-07-11 16:08

借利潤分配144
貸盈余公積法定盈余公積28.5
應(yīng)付股利85.5

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好，明天把計算過程是發(fā)給你
2020-07-11 03:28:57
你好，麻煩你把題目完整復(fù)制過來
2020-07-11 15:59:24
你好，看下老師給同學(xué)發(fā)的圖片。
2022-03-20 12:13:01
(1)前五年就是一個五年期的年金現(xiàn)值，后五年則是五年期年金現(xiàn)值再乘以5年的復(fù)利現(xiàn)值，二者之和=(P/A,12%,5)*6000+(P/F,12%,5)*(P/A,12%,5)*4000=29810 （2）如果是年初取得收益，則為=6000+(P/A,12%,4)*6000+(P/F,12%,4)*(P/A,12%,5)*4000
2019-10-12 09:05:49
您好！2019年該固定資產(chǎn)的賬面價值=3000-3000*5/15=2000，計稅基礎(chǔ)=2400，可抵扣暫時性差異400，后續(xù)年度賬面價值、計稅基礎(chǔ)、可抵扣暫時性差異分別為（計算略）：2020年賬面價1200，計稅基礎(chǔ)1800，，可抵扣暫性差異600,21年可抵扣暫時性差異600,22年可抵扣暫時性差異400，轉(zhuǎn)回200，這轉(zhuǎn)回的200先進先出法，轉(zhuǎn)回的是19年400中的200,2022年適用稅率12.5%，因此2019年暫時性差異400中的200確認遞延所得稅資產(chǎn)200*12.5%=25,23年設(shè)備使用期滿，計稅基礎(chǔ)與賬面價值均為0，暫時性差異為0，轉(zhuǎn)回暫時性差異800（600+400-200），800中有200是2019年確認的暫時性差異，2023年三免三減半政策已過，重新適用稅率25%，2019年轉(zhuǎn)回的200確認遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50,2019年一共確認遞延所得稅資產(chǎn)=25+50=75
2019-08-21 09:33:41
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