萌呆 追問

2020-07-13 09:08

那比如說6月的團(tuán)，5月收到訂金，是借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款嘛，5月末直接先確認(rèn)訂金收入，借:預(yù)收，貸主營，應(yīng)交稅費(fèi)

許老師 解答

2020-07-13 09:09

嗯嗯   是的   不考慮免增值稅   是這樣處理的哦

萌呆 追問

2020-07-13 09:13

那6月收到尾款，是借:銀存，貸預(yù)收，月末確認(rèn)收入，嘛

許老師 解答

2020-07-13 09:15

嗯嗯   這樣處理  就可以了
預(yù)收賬款   最后被平掉哈

萌呆 追問

2020-07-13 09:16

那什么時(shí)候用到應(yīng)收呢

許老師 解答

2020-07-13 09:18

像你這個(gè)    可以有一部分    用應(yīng)收的呀
借：預(yù)收賬款    應(yīng)收賬款     貸：主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)
借：銀行存款     貸：應(yīng)收賬款
其實(shí)這樣處理    更加規(guī)范哦

萌呆 追問

2020-07-13 09:21

合同簽的是6月，5月收到訂金，直接這樣做賬也可以嘛

許老師 解答

2020-07-13 09:26

都是可以的哦。應(yīng)收預(yù)收什么的  是可以  混用的
只是   編財(cái)報(bào)的時(shí)候  要分清

萌呆 追問

2020-07-13 09:47

那收?qǐng)F(tuán)款沒開票，這中對(duì)收入確認(rèn)計(jì)量會(huì)有影響嘛，

許老師 解答

2020-07-13 09:48

這個(gè)的話    不存在影響的哈

萌呆 追問

2020-07-13 10:01

那增值稅申報(bào)的時(shí)候還是按差額征稅，差額是含稅嘛，還是不含稅。成本公賬支付，沒有收到發(fā)票，可以直接計(jì)入成本抵稅嗎

許老師 解答

2020-07-13 10:04

差額的話   要換算成不含增值稅的
沒收到發(fā)票   一般不行的

萌呆 追問

2020-07-13 10:09

借：預(yù)收賬款 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
這筆分類是直接在收到訂金結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候這樣做嗎，6月收到尾款，就是借:銀存，貸:應(yīng)收。月末再確認(rèn)一次收入？還是可以不用了？因?yàn)?月收入已經(jīng)全部確認(rèn)了，如果按照應(yīng)收那個(gè)分錄做賬的話

許老師 解答

2020-07-13 10:12

不用了呀   已經(jīng)全部確認(rèn)過收入了

萌呆 追問

2020-07-13 10:14

但是開團(tuán)行程是6月才開團(tuán)的，這個(gè)也沒關(guān)系嘛，

許老師 解答

2020-07-13 10:16

這個(gè)不影響的呀   沒問題的

萌呆 追問

2020-07-13 15:21

借：預(yù)收賬款 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)收是直接在收到訂金結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候這樣做嗎。

許老師 解答

2020-07-13 15:24

這個(gè)呀  可以的  也可以等結(jié)束旅行  再確認(rèn)收入的
這個(gè)業(yè)務(wù)  沒有跨年  什么時(shí)候確認(rèn)  沒什么影響哈