馨馨 追問

2020-07-13 13:52

老師，怎么沖減啊?前期我們也沒有做加急遞減的會(huì)計(jì)分錄，老師能給個(gè)前期分錄，和現(xiàn)在沖減的分錄嘛?

王老師1 解答

2020-07-13 13:59

享受加計(jì)抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益
現(xiàn)在補(bǔ)交增值稅，
借：其他收益
貸：銀行存款

馨馨 追問

2020-07-13 14:21

如果計(jì)入營業(yè)外收入可以嗎？

王老師1 解答

2020-07-13 14:31

如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以

馨馨 追問

2020-07-13 14:46

去年的怎么沖減？

王老師1 解答

2020-07-13 15:02

去年的話使用以前年度損益調(diào)整，這樣不影響本年利潤。

馨馨 追問

2020-07-13 15:39

老師，我不會(huì)做沖減去年的分錄

王老師1 解答

2020-07-13 15:57

借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整