年輕，不懂事。 追問(wèn)

2020-07-15 14:55

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)呢？

年輕，不懂事。 追問(wèn)

2020-07-15 14:55

還有銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)呢？

江老師 解答

2020-07-15 15:07

這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄。
就是平時(shí)需要交稅的分錄
交稅的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款

年輕，不懂事。 追問(wèn)

2020-07-15 16:07

老師你上面說(shuō)的我還是有點(diǎn)沒(méi)明白，我現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)56600.99元銷(xiāo)項(xiàng)35453.76元，如果按你那個(gè)借貸有點(diǎn)不平，你看看我這個(gè)怎么處理呢？

江老師 解答

2020-07-15 16:10

一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）35453.76
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21147.23
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）56600.99
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅21147.23
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21147.23