LQ 追問

2020-07-22 14:38

嗯嗯那分錄該怎么寫

宋生老師 解答

2020-07-22 14:40

你好！1、繳納時：

借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)

其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

2、計提時：

借：管理費用--社會保險費(單位部分)

貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)

3、發(fā)放工資時：

借：應付職工薪酬--工（應發(fā)數(shù)）

貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)  銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）

LQ 追問

2020-07-22 14:49

是不是我這樣理解個人部分的，計提時借管理費用 一工資4300
貸其他應付款一個人社保300
     應付職工薪酬4000
然后繳納時候是不是就是你寫的第一步分錄了

宋生老師 解答

2020-07-22 14:50

你好！可以的。其實你這個跟第二個分錄差不多。

LQ 追問

2020-07-22 14:53

單位承擔的另外是不是再單獨作一筆就是上面第二個計提分錄

LQ 追問

2020-07-22 14:58

個人繳納的社保也可以稅前扣除嗎

宋生老師 解答

2020-07-22 15:18

你好！是的。個人繳納的企業(yè)在所得稅前是可以扣除的。實際上是他工資的一部分。