LQ 追問(wèn)

2020-07-22 14:38

嗯嗯那分錄該怎么寫(xiě)

宋生老師 解答

2020-07-22 14:40

你好！1、繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

2、計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

3、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）

貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)  銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

LQ 追問(wèn)

2020-07-22 14:49

是不是我這樣理解個(gè)人部分的，計(jì)提時(shí)借管理費(fèi)用 一工資4300
貸其他應(yīng)付款一個(gè)人社保300
     應(yīng)付職工薪酬4000
然后繳納時(shí)候是不是就是你寫(xiě)的第一步分錄了

宋生老師 解答

2020-07-22 14:50

你好！可以的。其實(shí)你這個(gè)跟第二個(gè)分錄差不多。

LQ 追問(wèn)

2020-07-22 14:53

單位承擔(dān)的另外是不是再單獨(dú)作一筆就是上面第二個(gè)計(jì)提分錄

LQ 追問(wèn)

2020-07-22 14:58

個(gè)人繳納的社保也可以稅前扣除嗎

宋生老師 解答

2020-07-22 15:18

你好！是的。個(gè)人繳納的企業(yè)在所得稅前是可以扣除的。實(shí)際上是他工資的一部分。