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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-07-22 18:20

你好,以自產產品作為非貨幣性福利發(fā)放給本企業(yè)管理人員,金額=50000+50000*16%+50000*5%=60500
能提供一下你這里的58500是如何計算而來的嗎?

魔幻的小鴨子 追問

2020-07-22 21:20

我以為是58000(50000*16%+50000),我不清楚題目是不是稅率用成了17%還是有別的算法

魔幻的小鴨子 追問

2020-07-22 21:21

50000*(1+16%)

魔幻的小鴨子 追問

2020-07-22 21:21

加號打不出來

鄒老師 解答

2020-07-22 21:28

你好,這里還需要考慮消費稅
58500的數(shù)據(jù)很可能是按50000*(1+17%)計算而來的

魔幻的小鴨子 追問

2020-07-23 15:18

但是在這個分錄里應該不用考慮消費稅吧?

鄒老師 解答

2020-07-23 15:22

你好,題目中提到了消費稅稅率,就應當考慮消費稅才是的

魔幻的小鴨子 追問

2020-07-23 17:12

那老師,請問一下完整的會計分錄應該怎么寫呀?

鄒老師 解答

2020-07-23 17:15

你好,分錄是
借:應付職工薪酬—非貨幣性福利 
    貸:主營業(yè)務收入 
      應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
                   應交稅費——應交消費稅
借:主營業(yè)務成本 
    貸:庫存商品
  借:管理費用
    貸:應付職工薪酬—非貨幣性福利

魔幻的小鴨子 追問

2020-07-23 17:31

好的,謝謝老師!

鄒老師 解答

2020-07-23 17:34

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
最后兩個可以借管理費用福利費貸應交稅費應交增值稅進項轉出
2021-09-28 19:59:16
您好,您這個是什么業(yè)務呢?
2023-11-13 09:33:13
你好,是的,是這樣處理的,轉入福利費
2020-08-26 09:53:15
你好,你想問的問題具體是?
2017-08-07 15:15:04
您好!對的。分錄就是這樣。
2018-10-12 15:12:22
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