火龍果 追問

2020-07-23 16:56

我是說，我司未收到貨，未收到發(fā)票，先開發(fā)票給客戶了？

江老師 解答

2020-07-23 16:57

這樣可以暫估成本處理賬，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。下月收到發(fā)票后沖銷暫估分錄，按照發(fā)票入賬

火龍果 追問

2020-07-23 17:03

暫估分錄怎么做？

江老師 解答

2020-07-23 17:20

一、暫估采購分錄是：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款

火龍果 追問

2020-07-23 17:33

當(dāng)月開票給客戶的分錄？

江老師 解答

2020-07-23 18:17

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

火龍果 追問

2020-07-23 19:07

結(jié)轉(zhuǎn)成本，也是用暫估的嗎？

江老師 解答

2020-07-24 09:14

你暫估的目的，就是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本后庫存商品的金額還是正數(shù)

火龍果 追問

2020-07-24 14:08

不是啊，結(jié)轉(zhuǎn)后的庫存商品和之前的入庫，就抵消了，庫存為零啦

火龍果 追問

2020-07-24 14:09

還有就是假如下個(gè)月我的貨物回來了，發(fā)票還是未回，還要做入庫的分錄嗎？

江老師 解答

2020-07-24 15:53

如果是說本月沒有庫存商品，你銷售的庫存商品從哪里來的

火龍果 追問

2020-07-24 16:07

結(jié)轉(zhuǎn)了呀，庫存不就為0了嗎？老師能一次性及時(shí)回答完我的問題嗎？