懵懂的西裝 追問

2020-07-28 08:14

5月6月屬期增值稅已交，更正稅率6%后7月又重新補(bǔ)交5月6?稅款和滯納金，稅局讓另外申請退按13%交的稅，這部分怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

郭老師 解答

2020-07-28 08:24

補(bǔ)5.6月份的稅款滯納金
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，營業(yè)外支出貸銀行

郭老師 解答

2020-07-28 08:24

退稅借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 08:40

之前按13%交的增值稅現(xiàn)在還沒法申請退，那這可以轉(zhuǎn)到哪里呢，怎么做賬

郭老師 解答

2020-07-28 08:47

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 09:47

我之前的賬務(wù)處理是：6月底提增值稅按13%借應(yīng)交增值稅專出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，7月初按13%交過了，交的時候借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀存現(xiàn)在這部分怎么調(diào)整，因?yàn)橥硕惗虝r間這按13%交的退不回來

郭老師 解答

2020-07-28 09:57

已經(jīng)交了這么做就可以
然后你開了負(fù)數(shù)13%
紅沖你的收入
然后你借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 11:10

等于說我現(xiàn)在需要：1.紅沖5、6月按13%確認(rèn)收入的憑證2.按正常6%重新做并且交這6%稅款和滯納金就正常做3.按13%已經(jīng)交的稅款借應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅等后續(xù)收到退款再借銀存貸未交增值稅么？

郭老師 解答

2020-07-28 11:15

你好
是的
這個順序可以的

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 11:56

那附加城建教育附加地方教育附加，能先不調(diào)整等后期確定退或者抵再進(jìn)一步處理么

郭老師 解答

2020-07-28 11:57

是的
先不做調(diào)整的

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 12:05

還有就是按13%交稅款轉(zhuǎn)回應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅月末可以有余額不影響結(jié)賬么

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 12:30

還有就是每月做完收入還做1.借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交 2.借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交增值稅未交增值稅 這兩個也需要調(diào)整么怎么調(diào)

郭老師 解答

2020-07-28 12:45

不影響結(jié)賬的
對的需要做

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 13:33

那這兩筆怎么調(diào)整呢

郭老師 解答

2020-07-28 13:35

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 14:48

能紅字重回么？

懵懂的西裝 追問

2020-07-28 14:53

進(jìn)項(xiàng)稅額沒變等于不用管進(jìn)項(xiàng)只把當(dāng)時應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交的金額轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)還是把按13算的銷項(xiàng)稅稅額

郭老師 解答

2020-07-28 15:25

可以
做相反的和我寫的一樣的

郭老師 解答

2020-07-28 15:25

上面都是13%的稅率的