會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 16:55

其次我想問下分錄做的是否正確

小云老師 解答

2020-07-31 16:56

你好，分錄做的正確

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 16:58

一般情況下，金額不超過5000的固定資產(chǎn)是可以一次性扣除
但我想問下，像1000-2000以內(nèi)的商品是計(jì)入管理費(fèi)-辦公費(fèi)比較好，還是固定資產(chǎn)比較好

小云老師 解答

2020-07-31 16:59

像1000-2000以內(nèi)的商品是計(jì)入管理費(fèi)-辦公費(fèi)比較好

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:01

吐過計(jì)入管理費(fèi)，但是是研發(fā)人員用的，那么計(jì)入管理費(fèi)-研發(fā)費(fèi)的三級(jí)科目是

小云老師 解答

2020-07-31 17:03

同學(xué)，明細(xì)根據(jù)自己需要設(shè)置的，你做到二級(jí)科目就可以啦

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:08

明白了，其次如果一次性扣除，那么在填寫《企業(yè)所得稅-季報(bào)》時(shí)應(yīng)該怎么填寫呢
資產(chǎn)加加速折舊/攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表
500萬元以下設(shè)備儀器一次性扣除
本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值：1500
賬載折舊/攤銷額：XX元
那么按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷額，這個(gè)要怎么計(jì)算

小云老師 解答

2020-07-31 17:08

不用填啊，你做的費(fèi)用又不是固定資產(chǎn)

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:11

現(xiàn)在想知道做固定資產(chǎn)的話，應(yīng)該如何填寫

小云老師 解答

2020-07-31 17:22

表格里有給你填寫一次性扣除的欄次

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:31

我知道，現(xiàn)在不明白的時(shí)，
按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額
享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額
納稅調(diào)減金額
這些數(shù)字怎么填寫

小云老師 解答

2020-07-31 17:47

同學(xué)，有一欄直接填一次性扣除的！你前面說的手機(jī)也不存在什么加速扣除稅收優(yōu)惠的問題呀

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問

2020-07-31 17:48

老師麻煩告知是那張表

小云老師 解答

2020-07-31 17:54

 固定資產(chǎn)一次性扣除季報(bào)如何填寫？

答：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，可通過填報(bào)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行“二、固定資產(chǎn)一次性扣除“進(jìn)行調(diào)整扣除。企業(yè)在進(jìn)行度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，可通過填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中“固定資產(chǎn)“中的對(duì)應(yīng)類型進(jìn)行納稅調(diào)整，同時(shí)需要填報(bào)第10行“(三)固定資產(chǎn)一次性扣除“對(duì)享受固定資產(chǎn)一次性扣除情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。