花木蘭 追問

2020-08-03 09:19

就相當于是留抵了囖？抵扣之前是不需要再做什么分錄了是吧？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:21

你好，之前沒有認證，是沒有形成留抵的；抵扣之前放在待抵扣就可以

花木蘭 追問

2020-08-03 09:22

老師你說的我沒有懂

立紅老師 解答

2020-08-03 09:24

你好，之前不是沒有在認證平臺勾選么？

花木蘭 追問

2020-08-03 09:26

是啊  6月份開回的專票，7月份買回的稅控盤。所以7月份沒有認證起6月份的專票，7月份做賬時是，借：應交稅費—待抵扣進項稅 貸：銀行存款    8月份認證后要做什么分錄呢？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:28

你好，8月認證后將待抵扣轉(zhuǎn)入進項稅額
借，應交稅費一應增進項
貸，應交稅費一待抵扣進項稅額

花木蘭 追問

2020-08-03 09:30

那月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)了吧？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:32

你好，這個月有銷項么？有銷項是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

花木蘭 追問

2020-08-03 09:37

這個月沒有銷項，那有銷項時的分錄老師能完整的告訴我嗎。。。。從銷項那開始  是不是  借：銀存    貸：應交稅費—應增銷項      。。當當月有進項時，進項是直接抵扣銷項？還是銷項先，借：應交稅費—應增銷項    貸：應交稅費-未交增值稅  下月抵減？？？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:38

你好
銷售時
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
貸，應交稅費一應增銷項、
然后進項
借，原材料等
借，應交稅費一應增進項
貸，銀行存款等
月末
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
貸：應交稅費——未交增值稅

花木蘭 追問

2020-08-03 09:41

如果進項大于銷項呢？月末
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅    老師這些都是銷項大于進項

立紅老師 解答

2020-08-03 09:43

你好，進項大于銷項，按銷項稅金額轉(zhuǎn)出
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）

花木蘭 追問

2020-08-03 09:45

進項大于銷項時，銷項就不要轉(zhuǎn)入：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 和  應交稅費——未交增值稅    是吧？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:46

你好，是的，是不需要轉(zhuǎn)的。

花木蘭 追問

2020-08-03 09:48

進項大于銷項時，這筆分錄要可以不做嗎？購入和銷售時，做應交稅費時，已經(jīng)有應交稅費——應增（銷）和  應交稅費——應增（進）了。。。它們可以直接抵減么？

立紅老師 解答

2020-08-03 09:53

你好，需要做分錄，不然銷項和進項的明細始終是有余額的；不在一個明細賬，不能直接抵減的。