蓮姐 追問

2018-08-17 10:45

宋老師：就是認證與未認證，抵扣和未抵扣

宋生老師 解答

2018-08-17 10:46

你好！首先認證了就要抵扣。所以只需要確認是不是認證了 
沒認證的時候，借原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅）貸應(yīng)付賬款 
認證后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅）

蓮姐 追問

2018-08-17 10:54

如果沒認證到下月就要先轉(zhuǎn)出再認證吧 
宋老師：那銷項稅呢？借：應(yīng)收賬款-A公司   貸  主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--銷項稅  是嗎？還有一個分錄未交增值稅轉(zhuǎn)出這個科目是什么樣的情況下會用到呢？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:55

你好！銷項稅是對的 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

蓮姐 追問

2018-08-17 11:04

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅----銷項稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅銷項稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅     是嗎？

宋生老師 解答

2018-08-17 11:05

您好！不是。你按我說的分錄就可以了。不要自己去編

蓮姐 追問

2018-08-17 14:07

哦，好的，我理解了，謝謝老師?。?！

宋生老師 解答

2018-08-18 09:20

你好！不用客氣的了。