提問者1號 追問

2020-08-03 15:27

之前老會計收到進項，借，庫存商品，借，應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額，后再做會計分錄，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅，這樣做對嗎

鄒老師 解答

2020-08-03 15:29

你好，如果是購進的時候 發(fā)票沒認(rèn)證，之后才認(rèn)證抵扣的，那之前的會計做的是正確的

提問者1號 追問

2020-08-03 15:35

沒太懂您的意思，能具體說明什么時候是，應(yīng)交進項稅，什么時候是，待認(rèn)證進項稅。我分不清，

鄒老師 解答

2020-08-03 15:38

你好
發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒有認(rèn)證，通過待認(rèn)證進項稅額核算
發(fā)票認(rèn)證同時入賬，通過進項稅額核算

提問者1號 追問

2020-08-03 15:48

我們就是收到發(fā)票就認(rèn)證了才做賬了，是不是就沒必要通過 待認(rèn)證進項稅。這樣做有沒有問題

鄒老師 解答

2020-08-03 15:49

你好
發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒有認(rèn)證，通過待認(rèn)證進項稅額核算，之后認(rèn)證了轉(zhuǎn)到 進項稅額核算
發(fā)票認(rèn)證同時入賬，通過進項稅額核算，這種情況不需要通過 待認(rèn)證進項稅額核算

提問者1號 追問

2020-08-03 15:53

那我新交接，之前老會計這樣做，我怎么更改，調(diào)整科目

鄒老師 解答

2020-08-03 15:54

你好，如果之后認(rèn)證了，這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費-進項稅額，貸；應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額

提問者1號 追問

2020-08-03 15:57

您沒明白我的意思，我們老會計，這些，借；應(yīng)交稅費-進項稅額，貸；應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額，同期就都做了，我是說我以后，不用跟著他做吧，我需要調(diào)整什么科目嗎？

鄒老師 解答

2020-08-03 15:58

你好，你不用跟著他做，如果進項認(rèn)證了，那當(dāng)時的分錄就是
借；庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目
就不需要通過待認(rèn)證進項稅額核算了

提問者1號 追問

2020-08-03 16:02

好的，另外我們有一些住宿專票，5月老會計已經(jīng)入賬，他沒有進行認(rèn)證，直接借管理費用，貸，銀行，我需要怎么處理

鄒老師 解答

2020-08-03 16:03

你好，這個住宿費專用發(fā)票進項稅額本來是可以抵扣的嗎？

提問者1號 追問

2020-08-03 16:04

對，外地出差，住宿專票

鄒老師 解答

2020-08-03 16:05

你好，那今后如果認(rèn)證了，這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；管理費用

提問者1號 追問

2020-08-03 16:13

分錄不太懂，為什么把貸管理費用，去把管理費用沖掉了么？

鄒老師 解答

2020-08-03 16:14

你好，因為之前沒有認(rèn)證，把發(fā)票含稅全部計入了管理費用，現(xiàn)在只能了進項稅額，那么管理費用金額也會減少

提問者1號 追問

2020-08-03 16:23

那我可不可以就按以前老會計那樣，進項稅不做任何操作，也不認(rèn)證，稅額也不大。也不用做任何處理了

鄒老師 解答

2020-08-03 16:25

你好，你的意思是按普通發(fā)票入賬？