馬雪榮 追問

2020-08-05 08:20

但是我之前很多發(fā)票沒有回來的？
這個(gè)怎么弄呀而且沒有做以前年度調(diào)整，上個(gè)月19年12月份發(fā)票回來我還直接沖的呢，因?yàn)橹暗臅?jì)都沒有做調(diào)整

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:21

當(dāng)時(shí)進(jìn)貨沒有進(jìn)庫存直接銷售出去了，而且有的到現(xiàn)在票都沒有回來呢

maize老師 解答

2020-08-05 08:24

你們之前不是暫估嗎，只是差額沖掉和補(bǔ)上，沒有不影響本年利潤做借未分配利潤 貸庫存商品

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:25

我做的分錄是借庫存負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，然后在再按照正確的做的

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:27

比如19年8月暫估的發(fā)票發(fā)票現(xiàn)在回來320，這個(gè)月怎么入賬呢

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:29

而且我沒有做借未分配利潤，貸庫存商品這一步呢，這個(gè)怎么辦呢？

maize老師 解答

2020-08-05 08:29

重新做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款，之前結(jié)轉(zhuǎn)成本？沒有就做借未分配利潤 貸庫存商品

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:31

未分配利潤，貸庫存這個(gè)數(shù)從哪里來？這個(gè)數(shù)怎么核算出來呢

maize老師 解答

2020-08-05 08:54

你這個(gè)之前那個(gè)不是做借庫存商品 貸應(yīng)付賬款嗎，根據(jù)這個(gè)單價(jià)和銷售數(shù)量算出來額

馬雪榮 追問

2020-08-05 08:59

假如我這個(gè)月回來315.93的發(fā)票是不是直接借：庫存-315.93，貸應(yīng)付賬款-315.93，然后借：庫存：279.58，進(jìn)項(xiàng)稅：36.35，貸：應(yīng)付賬款：315.93，再借：未分配利潤：279.93，貸：庫存279.93

maize老師 解答

2020-08-05 09:09

是的，要是19年都銷售話，是的

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:11

那6月份19有5000左右的發(fā)票回來我直接沖了重新做賬的，這個(gè)該怎么弄？

maize老師 解答

2020-08-05 09:18

和你上面寫分錄是一樣的這個(gè)，主要是這個(gè)19年之前結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品嗎？

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:20

但是我們沒有做以前年度損益調(diào)整呀，假如我19年2萬發(fā)票沒有回來，今年陸續(xù)回來了，是不是得先做一個(gè)以前年度損益調(diào)整的分錄呀

maize老師 解答

2020-08-05 09:29

你看你19年做嗎，沒有做才做這個(gè)，未分配利潤，沒有以前年度損益調(diào)整，直接做未分配利潤就可以

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:47

只有一個(gè)本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤的分錄，別的都沒有

maize老師 解答

2020-08-05 09:51

不是，我問之前賬上有做借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 這樣沒有嗎，借未分配利潤 貸庫存商品，那這個(gè)成本是19年話

馬雪榮 追問

2020-08-05 09:54

都做了借主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品了

maize老師 解答

2020-08-05 10:05

那你這個(gè)只是結(jié)轉(zhuǎn)有誤做借借未分配利潤 貸庫存商品  多了做借庫存商品 貸未分配利潤

maize老師 解答

2020-08-05 10:06

差額部分做這個(gè)，不是全部做這個(gè)

馬雪榮 追問

2020-08-05 10:10

但是當(dāng)時(shí)發(fā)票沒有回來怎么知道哪些有沒有差額呀！只能按照暫估的數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本呀

maize老師 解答

2020-08-05 10:16

那是根據(jù)不含稅去暫估額，不是有合同嗎，有對賬單嗎，根據(jù)這個(gè)去做賬的結(jié)轉(zhuǎn)成本的，有差額，你只需要按差額部分做上面分錄就可以