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送心意

立紅老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-10-27 10:28

同學(xué)你好,是第一個(gè)分錄;
:借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 2079.21,借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值(進(jìn)項(xiàng)稅額)20.79,貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)2100。 借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)2100,貸:銀行存款2100

成成 追問(wèn)

2020-10-27 10:38

老師,如果公司在之前統(tǒng)一按8%計(jì)提了職工教育經(jīng)費(fèi)。發(fā)生培訓(xùn)時(shí),會(huì)計(jì)分錄是這樣做的吧: 借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)2079.21,借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值(進(jìn)項(xiàng)稅額)20.79,貸:銀行存款2100。那不是和第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄不同嗎?求解!

立紅老師 解答

2020-10-27 10:42

同學(xué)你好
如果之前計(jì)提了
發(fā)生時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額是要沖減管理費(fèi)用的;之前計(jì)提時(shí)的金額是含稅的;
借,管理費(fèi)用,負(fù)數(shù)20.79
借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)20.79


借,應(yīng)付職薪酬2100
貸,銀行存款2100

成成 追問(wèn)

2020-10-27 10:45

嗯嗯,謝謝老師,了解!

成成 追問(wèn)

2020-10-27 10:46

老師,現(xiàn)在最好的方法是否就是發(fā)生的時(shí)候計(jì)提?

立紅老師 解答

2020-10-27 10:49

同學(xué)你好,實(shí)務(wù)中都是發(fā)生時(shí)再計(jì)提;因?yàn)槿绻扔?jì)提了,發(fā)生數(shù)與計(jì)提數(shù)不一樣,年末還得調(diào)整;

成成 追問(wèn)

2020-10-27 10:56

好的,謝謝老師!

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你好;? ? 這個(gè)是 含稅金額的。? 因?yàn)橘J方是包括了含稅 進(jìn)項(xiàng)稅的金額了? ?
2022-02-28 17:52:01
你好;? ? 這個(gè)是職工教育經(jīng)費(fèi)是進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的;? ? ? 要做進(jìn)項(xiàng)稅處理的;? ??借:管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi) 100 進(jìn)項(xiàng)稅額 6 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 106 借:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 106 銀行存款 106
2021-11-30 16:00:39
你好!是的。分錄就是這樣。
2018-07-25 09:32:35
你好; 這個(gè)是不包括的; 進(jìn)項(xiàng)稅單獨(dú)做賬體現(xiàn)哈??
2023-08-14 10:04:17
對(duì)的,你的理解是正確的
2020-06-18 09:54:26
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