請問實操中月底需要結轉哪些科目?謝謝!
過過
于2020-11-25 09:31 發(fā)布 ??568次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
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您好
期間損益類科目月末都要借轉
制造費用結轉到生產成本
有完工產品的話 生產成本要結轉到庫存商品
2020-11-25 09:32:20

年末時,將應繳稅費——應交增值稅下其他明細科目的余額轉入“轉出未交增值稅”明細科目,如果為貸方余額,再轉入“應繳稅費——未交增值稅”科目。
借:應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應繳稅費——應交增值稅——進項稅
借:應繳稅費——應交增值稅——銷項稅
應繳稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅和銷項稅等稅金后,如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,再做結轉,
借:應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應繳稅費——未交增值稅
下年初,交納年初未交的增值稅,
借:應繳稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
結轉稅金的分錄可以年末一次結轉,也可以按月結轉,結轉后年末應交增值稅科目下進項稅額和銷項稅額,進項稅額轉出等專欄無余額,只有在有留底稅額的時候,應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅專欄有借方余額。
2019-04-13 16:00:54

這個你去看下真賬實操,損益科目是需要全部結轉到本年利潤下面去
2019-08-08 15:02:52

你好,月末需要結轉的是損益類科目,主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本其他業(yè)務收入其他業(yè)務成本銷售費用管理費用財務費用營業(yè)外收入營業(yè)外支出投資收益等
2020-08-03 18:57:09

你好,期間費用,收入,成本,稅金及附加都需要結轉的。
2019-05-17 11:57:41
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