請(qǐng)問實(shí)操中月底需要結(jié)轉(zhuǎn)哪些科目?謝謝!
過過
于2020-11-25 09:31 發(fā)布 ??568次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-11-25 09:32
您好
期間損益類科目月末都要借轉(zhuǎn)
制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
有完工產(chǎn)品的話 生產(chǎn)成本要結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品
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您好
期間損益類科目月末都要借轉(zhuǎn)
制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
有完工產(chǎn)品的話 生產(chǎn)成本要結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品
2020-11-25 09:32:20

年末時(shí),將應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅下其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅”明細(xì)科目,如果為貸方余額,再轉(zhuǎn)入“應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅
應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅等稅金后,如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,再做結(jié)轉(zhuǎn),
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅
下年初,交納年初未交的增值稅,
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄可以年末一次結(jié)轉(zhuǎn),也可以按月結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)后年末應(yīng)交增值稅科目下進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等專欄無余額,只有在有留底稅額的時(shí)候,應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅專欄有借方余額。
2019-04-13 16:00:54

這個(gè)你去看下真賬實(shí)操,損益科目是需要全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤下面去
2019-08-08 15:02:52

你好,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)的是損益類科目,主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)外收入營業(yè)外支出投資收益等
2020-08-03 18:57:09

你好,期間費(fèi)用,收入,成本,稅金及附加都需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2019-05-17 11:57:41
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