玉窈 追問

2020-11-26 15:05

開的是專票

小菲老師 解答

2020-11-26 15:06

同學(xué)，你好
借：管理費用——審計費
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
貸：其他應(yīng)收款

玉窈 追問

2020-11-26 16:32

老師，有幾張專票前期做賬的時候沒有做進項稅額抵扣，這個我是否把發(fā)票放在這個月并做進項稅額抵扣

小菲老師 解答

2020-11-26 16:34

同學(xué)，你好
你可以在這個月進項抵扣的

玉窈 追問

2020-11-26 16:40

我意思是之前的憑證沒有做進項抵扣，但是發(fā)票都放在之前的憑證里，我能不能把發(fā)票取下來放在這個月做抵扣的憑證中

小菲老師 解答

2020-11-26 17:05

同學(xué)，你好
那你之前已經(jīng)把發(fā)票做進去了，不可以拿出來
你可以只更改進項稅額的部分
比如之前有張管理費用500.進項稅額50
借：管理費用550
貸：銀行存款550
現(xiàn)在我認證了進項
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項）50
貸：管理費用50

玉窈 追問

2020-11-26 17:11

那憑證的附件呢

小菲老師 解答

2020-11-26 17:30

同學(xué)，你好
發(fā)票的復(fù)印件

玉窈 追問

2020-11-27 11:28

之前的憑證沒有把發(fā)票的科目做進去。

小菲老師 解答

2020-11-27 11:29

同學(xué)，你好
你之前怎么做的

玉窈 追問

2020-11-27 11:39

之前是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款當(dāng)月沒有收到發(fā)票也沒有把專票做進去?，F(xiàn)在收到專票

小菲老師 解答

2020-11-27 11:52

同學(xué)，你好
那現(xiàn)在
借：管理費用
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：其他應(yīng)收款