老師，我10月把公積金費(fèi)用做錯(cuò)了，做成借現(xiàn)金5328，貸銀行存款5328，然后我在12月把10月做錯(cuò)的做了紅字后重新做了借管理費(fèi)用公積金，貸銀行存款，可我做完后發(fā)現(xiàn)銀行存款科目余額表的余額比我銀行存款12月的對(duì)賬單少了5328這個(gè)數(shù)字，請(qǐng)問(wèn)老師這是怎么回事？

答： 你說(shuō)一下你三個(gè)憑證，都是怎么做賬的

老師在2021年度A公司代B公司交的稅直接借管理費(fèi)一稅費(fèi)貸銀行存款（未掛往來(lái)賬），但是在2022年時(shí)又將從B公司扣回稅費(fèi)，A借銀存借負(fù)數(shù)管理費(fèi)用這樣對(duì)嗎？因?yàn)檫@是以前會(huì)計(jì)做的，現(xiàn)在導(dǎo)致管理費(fèi)用借方成負(fù)數(shù)在科目余額表中體現(xiàn)了，這分錄做的對(duì)嗎？

答： 你好；? ? ? 調(diào)整下 ； 借其他應(yīng)收款 貸管理費(fèi)用 ；? ?借銀行存款貸其他應(yīng)收款。 這樣調(diào)整哈? ? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師在2021年度A公司代B公司交的稅直接借管理費(fèi)一稅費(fèi)貸銀行存款（未掛往來(lái)賬），但是在2022年時(shí)又將從B公司扣回稅費(fèi)，A借銀存借負(fù)數(shù)管理費(fèi)用這樣對(duì)嗎？因?yàn)檫@是以前會(huì)計(jì)做的，現(xiàn)在導(dǎo)致管理費(fèi)用借方成負(fù)數(shù)在科目余額表中體現(xiàn)了

答： 是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的金額不大的也可簡(jiǎn)化處理一次性記損益