19年購(gòu)進(jìn)設(shè)備做賬：借：成本 707 進(jìn)項(xiàng)稅 93 貸：其他應(yīng)收款 800 20年銷(xiāo)售方要求退回發(fā)票，即我方退回購(gòu)買(mǎi)時(shí)的抵扣聯(lián) 且19年-20年未進(jìn)行相關(guān)抵扣：借：以前年度 -707 進(jìn)項(xiàng)稅 -93 貸：其他應(yīng)收款 -800 20年這么做相關(guān)分錄合理嗎？資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)由期初-75萬(wàn)變?yōu)?412萬(wàn)，當(dāng)期變動(dòng)這么大稅務(wù)局會(huì)進(jìn)行相關(guān)查看嗎？

文文老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-12-09 18:01

當(dāng)期變動(dòng)這么大稅務(wù)局會(huì)進(jìn)行相關(guān)查看的
可以只針對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行沖減

冷酷的冰淇淋追問(wèn)

2020-12-10 15:58

老師，11月退回的800萬(wàn)已經(jīng)以匯票的形式入賬并且預(yù)付出去了，不做成本的話款項(xiàng)支出這塊該怎么處理？

文文老師解答

2020-12-10 16:05

已經(jīng)以匯票的形式入賬并且預(yù)付出去了，如果有這個(gè)事項(xiàng)存在，你做的分錄，同時(shí)也要考慮企業(yè)所得稅
借：以前年度 -707+707*25%
進(jìn)項(xiàng)稅 -93
貸：其他應(yīng)收款 -800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 707*25%

冷酷的冰淇淋追問(wèn)

2020-12-10 16:14

好的老師，這樣的話是否需要12月季度報(bào)表申報(bào)時(shí)做一下預(yù)繳所得稅申報(bào)？然后做應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的沖銷(xiāo)？

文文老師解答

2020-12-10 16:17

好的，可以這樣處理。

冷酷的冰淇淋追問(wèn)

2020-12-10 16:20

再勞煩您一下，按照您上方考慮所得稅的情況的話，11月稅務(wù)申報(bào)稅務(wù)局查證以實(shí)際情況做出相關(guān)解釋就可以是嗎？不會(huì)出現(xiàn)重大事項(xiàng)是嗎？還是說(shuō)體現(xiàn)出所得稅的話就不會(huì)發(fā)生太多的稅務(wù)查看？

文文老師解答

2020-12-10 16:22

是的，以實(shí)際情況做出相關(guān)解釋就可以，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，沒(méi)有偷漏稅，這是正常的

冷酷的冰淇淋追問(wèn)

2020-12-10 16:23

好的老師，謝謝您，麻煩您了。

文文老師解答

2020-12-10 16:24

好的，祝你工作順利。請(qǐng)五星好評(píng)!