日月 追問(wèn)

2020-12-22 19:21

不好意思老師，我們是公司花錢(qián)購(gòu)置稅控盤(pán)，支付總金額是160元

樸老師 解答

2020-12-22 19:22

購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)（不作為固定資產(chǎn)時(shí)），
  借：管理費(fèi)用１６０
    貸：銀行存款/現(xiàn)金１６０
抵減增值稅稅額，
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）１６０
貸：管理費(fèi)用１６０

日月 追問(wèn)

2020-12-22 19:25

老師，第二個(gè)分錄沒(méi)明白，為什么是抵減增值稅稅額

樸老師 解答

2020-12-22 19:27

就是做減免稅了哦

日月 追問(wèn)

2020-12-22 19:34

不明白為什么做減免稅？我是這樣做。借管理費(fèi)用141.59
   應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅18.41
      貸現(xiàn)金160元
就是因?yàn)楣緵](méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)，這樣行嗎？

樸老師 解答

2020-12-22 19:37

不能，這個(gè)是全額抵扣的，你做了這個(gè)分錄就只能抵扣１８.４１
金稅盤(pán)是可以全額抵扣的

日月 追問(wèn)

2020-12-22 19:40

哦，明白了老師。那金稅盤(pán)所配的技術(shù)服務(wù)費(fèi)也可以全額抵扣嗎？還有哪些是可以全額的項(xiàng)目

樸老師 解答

2020-12-22 20:15

對(duì)的，就是這兩個(gè)
金稅盤(pán)只是首次購(gòu)買(mǎi)的可以抵扣