高興9089565 追問

2020-12-24 16:29

這樣做進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)就平了？

班助小琪 解答

2020-12-24 16:32

如果你是平時(shí)做結(jié)轉(zhuǎn)的，就結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)。老師是不結(jié)轉(zhuǎn)的。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：   
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）       
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：   
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：    
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
       貸：銀行存款

高興9089565 追問

2020-12-24 16:34

我記得以前沒結(jié)轉(zhuǎn)過，但是少交這個(gè)差額不知道怎么體現(xiàn)，有點(diǎn)迷糊了

班助小琪 解答

2020-12-24 16:43

你上個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)稅額，相當(dāng)上個(gè)月做了本月的，所以這個(gè)月不需要做別的分錄，就直接結(jié)賬未交增值稅，不需要做別的操作了。

高興9089565 追問

2020-12-24 17:32

明白了，謝謝老師

班助小琪 解答

2020-12-24 17:42

不客氣，很高興能幫到您