你好同學(xué)，社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學(xué)

你好，是站在哪個(gè)公司的角度做分錄？?

你好，如果母公司承擔(dān)工資，那么這部分就要跟母公司掛往來，子公司 借：管理費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款 母公司 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款

您好，公積金你們不是承擔(dān)了嗎

1.子公司記錄工資、社保和公積金費(fèi)用：子公司需要按照實(shí)際發(fā)生的工資、社保和公積金費(fèi)用進(jìn)行記賬，這些費(fèi)用屬于子公司的成本或費(fèi)用支出。 2.母公司支付款項(xiàng)：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費(fèi)用的款項(xiàng)時(shí)，子公司應(yīng)將這些款項(xiàng)作為收入或資本公積進(jìn)行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費(fèi)用支付而產(chǎn)生的往來賬，應(yīng)在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應(yīng)付款項(xiàng)，子公司記錄對母公司的應(yīng)收款項(xiàng)。 4.稅務(wù)處理：根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，母公司為其子公司提供各種服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照獨(dú)立企業(yè)之間公平交易原則確定服務(wù)的價(jià)格，并作為正常的勞務(wù)費(fèi)用進(jìn)行稅務(wù)處理。雙方應(yīng)簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確提供服務(wù)的內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費(fèi)用，如果是在母公司向其提供的管理服務(wù)合同或協(xié)議的約定范圍內(nèi)，可以計(jì)為行政管理服務(wù)費(fèi)用，并由母公司開立的稅務(wù)發(fā)票作為扣稅憑證，直接計(jì)入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發(fā)票進(jìn)行稅前扣除，那么這些費(fèi)用可能無法在稅前扣除，并可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發(fā)票是合法、有效的，并保留好相關(guān)的發(fā)票和憑證，以備稅務(wù)核查。 6.會(huì)計(jì)分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費(fèi)用時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（或資本公積）子公司計(jì)提工資、社保和公積金費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬（工資）、其他應(yīng)付款（社保和公積金）子公司實(shí)際支付社保和公積金時(shí)（假設(shè)用母公司支付的資金）：借：其他應(yīng)收款（或資本公積）貸：銀行存款