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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2023-05-17 15:58

您好，公積金你們不是承擔了嗎

婷婷愛學習 追問

2023-05-17 16:05

是的，我們是公司全部承擔的，但是現(xiàn)在稅局一個老師說我要分開，必須按照正常做賬方式做，所以需要調(diào)整，我申報個稅的時候工資加上了個人承擔的部分，可以在做代扣代繳，但是現(xiàn)在還有這兩個領(lǐng)導的工資和社保都不在子公司，這個公積金我給他做賬代扣代繳的時候怎么做

小鎖老師 解答

2023-05-17 16:22

那你們就只能做費用了

婷婷愛學習 追問

2023-05-17 16:24

做什么費用？他們給公司的有借款，可以代扣代繳掛到他們頭上嗎？

小鎖老師 解答

2023-05-17 16:25

可以，然后正常做管理費用

婷婷愛學習 追問

2023-05-17 16:30

做成管理費用-公積金嗎？那我不如直接把他們兩個的公積金（單位和個人）直接全部做成管理費用公積金好了

小鎖老師 解答

2023-05-17 16:31

嗯對，相當于你貸方掛一個往來

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相關(guān)問題討論
你好同學，社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學
2020-12-15 16:22:40
你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?
2022-01-21 15:33:07
你好，如果母公司承擔工資，那么這部分就要跟母公司掛往來，子公司 借：管理費用-工資 貸：其他應(yīng)付款 母公司 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
2021-03-04 23:28:05
您好，公積金你們不是承擔了嗎
2023-05-17 15:58:45
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發(fā)生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應(yīng)將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產(chǎn)生的往來賬，應(yīng)在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應(yīng)付款項，子公司記錄對母公司的應(yīng)收款項。 4.稅務(wù)處理：根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，母公司為其子公司提供各種服務(wù)而發(fā)生的費用，應(yīng)按照獨立企業(yè)之間公平交易原則確定服務(wù)的價格，并作為正常的勞務(wù)費用進行稅務(wù)處理。雙方應(yīng)簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確提供服務(wù)的內(nèi)容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務(wù)合同或協(xié)議的約定范圍內(nèi)，可以計為行政管理服務(wù)費用，并由母公司開立的稅務(wù)發(fā)票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發(fā)票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務(wù)風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發(fā)票是合法、有效的，并保留好相關(guān)的發(fā)票和憑證，以備稅務(wù)核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬（工資）、其他應(yīng)付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設(shè)用母公司支付的資金）：借：其他應(yīng)收款（或資本公積）貸：銀行存款
2024-05-20 10:33:04
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