學(xué)無止境 追問

2021-01-08 11:13

老師，我們是小微企業(yè)，是不是26262.23*0.05=1313.11 -以前交的企業(yè)所得稅331.7=981.41，我第4季度計(jì)提了企業(yè)所得稅981.41元，那我現(xiàn)在的累計(jì)凈利潤(rùn)變成25280.82元，對(duì)嗎

學(xué)無止境 追問

2021-01-08 11:18

老師我這個(gè)其他應(yīng)付款法人貸方余額有20多萬(wàn)，年末不平賬要不要交個(gè)稅呀，其他應(yīng)付款借方一般是公轉(zhuǎn)賬法人的錢，貸方是支付電費(fèi)和房租費(fèi)等

王老師1 解答

2021-01-08 11:24

您好，你一開始文字描述有誤，利潤(rùn)總額是26593.93，應(yīng)該用這個(gè)數(shù)乘以5%減去前三季度計(jì)提的所得稅

王老師1 解答

2021-01-08 11:26

您好，其他應(yīng)付款貸方表明公司欠法人的錢，與個(gè)稅無關(guān)

學(xué)無止境 追問

2021-01-08 11:45

老師，按26593.93*0.05-331.7=997.99元，第四季度計(jì)提完企業(yè)所得稅997.99元之后，現(xiàn)在累計(jì)利潤(rùn)變成25264.23元嗎，感覺好像不對(duì)呀，

王老師1 解答

2021-01-08 11:52

您好，沒有不對(duì)啊26593.93是利潤(rùn)總額，25264.23是凈利潤(rùn)
26593.93*95%=25264.23
不是對(duì)的嗎

學(xué)無止境 追問

2021-01-08 11:53

計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計(jì)提？數(shù)據(jù)在哪里看？

王老師1 解答

2021-01-08 11:59

計(jì)提所得稅是按照利潤(rùn)總額乘以適用稅率來算的，不是用凈利潤(rùn)乘以適用稅率來算的
看利潤(rùn)表第30行

學(xué)無止境 追問

2021-01-08 15:26

老師，那我計(jì)提的企業(yè)所得稅是997.99沒有錯(cuò)吧，=26593.93*0.05-331.7=997.99

王老師1 解答

2021-01-08 15:39

您好，現(xiàn)在這個(gè)是對(duì)的