會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-01-12 15:07

比如2月銀行賬戶扣1月社保分錄寫
 借管理費(fèi)用 社保
 貸銀行存款
然后立刻做一筆計(jì)提2月社保分錄嗎？  那計(jì)提社保分錄怎么做

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:14

計(jì)提
借：管理費(fèi)用-社保
     其他應(yīng)收款-社保個(gè)人
 貸：其他應(yīng)付款-社保局
繳納
借：其他應(yīng)付款-社保局
 貸：銀行存款
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資
 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資扣款個(gè)人社保
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
 貸：其他應(yīng)收款-社保

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-01-12 15:15

老師你好，那公司只申報(bào)個(gè)稅并且是低于5000的，沒有在公司發(fā)工資，銀行賬戶每個(gè)月只有扣款分錄，那么是只做計(jì)提和扣社保分錄就可以了對(duì)吧？

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:18

那你們的工資是發(fā)現(xiàn)金的嗎？還是說這個(gè)公司只是代人買社保的掛殼公司？

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-01-12 15:19

是家人放在公司交一下社保的沒發(fā)工資，這個(gè)是不是只做計(jì)提和發(fā)放社保分錄

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:25

你按照我上述的分錄，比如個(gè)人社保200單位500總繳納金額700
計(jì)提
借：管理費(fèi)用-社保 500
     其他應(yīng)收款-社保個(gè)人200
 貸：其他應(yīng)付款-社保局700
繳納
借：其他應(yīng)付款-社保局700
 貸：銀行存款700
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資200
 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資200
發(fā)放工資扣款個(gè)人社保
借：應(yīng)付職工薪酬-工資200
 貸：其他應(yīng)收款-社保200

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-01-12 15:29

好的，謝謝老師！您給的分錄很詳細(xì)仔細(xì)，謝謝您

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:32

學(xué)習(xí)必須如蜜蜂一樣，采過許多花，才能釀出蜜來。加油！

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-01-12 15:50

老師，我剛剛看了一下，公司是申報(bào)了兩個(gè)人，每個(gè)人按照4000申報(bào)的，然后就是只交了社保沒發(fā)工資，那我是仍然按照您上述講的社保金額分錄來做計(jì)提社保和發(fā)工資分錄對(duì)吧？不用看申報(bào)工資的這個(gè)金額。

陳橙老師 解答

2021-01-12 16:05

對(duì)的，你以后按我那個(gè)數(shù)申報(bào)工資和社保。如果單獨(dú)多出來數(shù)，又長(zhǎng)期不發(fā)，對(duì)單位來說費(fèi)用越提越高，但又不能反映真實(shí)情況，按上述分錄可以明確企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的成本費(fèi)用。盡量不要虛報(bào)員工工資。

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問

2021-01-12 16:10

好的，謝謝老師

陳橙老師 解答

2021-01-12 16:12

明天的你會(huì)感激現(xiàn)在拼命的自己，加油！