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送心意

陳橙老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-01-12 15:04

您好,社保當月計提當月繳納的

會計學堂會員aok 追問

2021-01-12 15:07

比如2月銀行賬戶扣1月社保分錄寫
 借管理費用 社保
 貸銀行存款
然后立刻做一筆計提2月社保分錄嗎?  那計提社保分錄怎么做

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:14

計提
借:管理費用-社保
     其他應收款-社保個人
 貸:其他應付款-社保局
繳納
借:其他應付款-社保局
 貸:銀行存款
計提工資
借:管理費用-工資
 貸:應付職工薪酬-工資
發(fā)放工資扣款個人社保
借:應付職工薪酬-工資
 貸:其他應收款-社保

會計學堂會員aok 追問

2021-01-12 15:15

老師你好,那公司只申報個稅并且是低于5000的,沒有在公司發(fā)工資,銀行賬戶每個月只有扣款分錄,那么是只做計提和扣社保分錄就可以了對吧?

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:18

那你們的工資是發(fā)現(xiàn)金的嗎?還是說這個公司只是代人買社保的掛殼公司?

會計學堂會員aok 追問

2021-01-12 15:19

是家人放在公司交一下社保的沒發(fā)工資,這個是不是只做計提和發(fā)放社保分錄

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:25

你按照我上述的分錄,比如個人社保200單位500總繳納金額700
計提
借:管理費用-社保 500
     其他應收款-社保個人200
 貸:其他應付款-社保局700
繳納
借:其他應付款-社保局700
 貸:銀行存款700
計提工資
借:管理費用-工資200
 貸:應付職工薪酬-工資200
發(fā)放工資扣款個人社保
借:應付職工薪酬-工資200
 貸:其他應收款-社保200

會計學堂會員aok 追問

2021-01-12 15:29

好的,謝謝老師!您給的分錄很詳細仔細,謝謝您

陳橙老師 解答

2021-01-12 15:32

學習必須如蜜蜂一樣,采過許多花,才能釀出蜜來。加油!

會計學堂會員aok 追問

2021-01-12 15:50

老師,我剛剛看了一下,公司是申報了兩個人,每個人按照4000申報的,然后就是只交了社保沒發(fā)工資,那我是仍然按照您上述講的社保金額分錄來做計提社保和發(fā)工資分錄對吧?不用看申報工資的這個金額。

陳橙老師 解答

2021-01-12 16:05

對的,你以后按我那個數(shù)申報工資和社保。如果單獨多出來數(shù),又長期不發(fā),對單位來說費用越提越高,但又不能反映真實情況,按上述分錄可以明確企業(yè)實際承擔的成本費用。盡量不要虛報員工工資。

會計學堂會員aok 追問

2021-01-12 16:10

好的,謝謝老師

陳橙老師 解答

2021-01-12 16:12

明天的你會感激現(xiàn)在拼命的自己,加油!

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相關(guān)問題討論
您好,社保當月計提當月繳納的
2021-01-12 15:04:30
您好:計提時姐借:管理費用 貸應付職工薪酬–工資 發(fā)放時:借應付職工薪酬–工資 貸:銀行存款 其他應收款–社保–公積金–個稅
2019-03-12 17:24:53
你好,你沒有金額根本就做不了的。
2024-12-03 10:46:49
這個如果是當月繳納的,就沒有必要做計提了 你少量的,直接做這個分錄是可以的
2023-09-05 10:37:02
同學你好 你是什么會計準則
2021-03-24 10:21:06
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