
一般納稅人,給甲方開具了3%的增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票,賬務(wù)處理如何做?
答: 你們開具了發(fā)票,就確認(rèn)收入,計(jì)提稅費(fèi)
小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票,處理賬和普通發(fā)票一樣嗎???
答: 你好,是的,賬務(wù)處理,稅率是一樣的,只是代開的當(dāng)場(chǎng)就會(huì)扣稅
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅率為上路。2019年7月1日,甲公司與乙公司經(jīng)可經(jīng)營(yíng)租賃(非主營(yíng)業(yè)務(wù))貨車合同,向乙公司出租吊車二臺(tái),期限5個(gè)月,二臺(tái)貨車租金(含稅)共計(jì)56 500元。合同約定,合同簽訂后預(yù)付租金(含稅)33900元,合同到期結(jié)清全部租金余款。合同簽訂日,甲公司收到租金并存入銀行,開具增值稅專用發(fā)票注明租金3000元、增值稅3900元。租賃期滿日,甲公司收到租金余款及想應(yīng)的增值稅。甲公司賬務(wù)處理:乙公司賬務(wù)處理:
答: 甲公司:借:銀行存款33900 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3900 乙公司:借:管理費(fèi)用-房租30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3900 貸:銀行存款33900

