多本月多發(fā)員工工資,從下月工資扣回,計(jì)提金額是對(duì)的,實(shí)發(fā)工資錯(cuò)誤,怎么做分錄?
初級(jí)必過(guò)
于2021-03-30 14:30 發(fā)布 ??650次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2021-03-30 14:32
你好
借應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸銀行
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你好,少發(fā)時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬 ——工資4000 貸:其他應(yīng)付款200 銀行存款3800 補(bǔ)發(fā)時(shí),借:其他應(yīng)付款 貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
2019-10-19 16:43:58

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020-06-27 14:43:16

你好
借應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸銀行?
2021-03-30 14:32:09

你好,先沖減計(jì)提的,再按照正確的計(jì)提,再發(fā)放
2019-12-17 14:12:08

你好 沒(méi)有計(jì)提部分補(bǔ)計(jì)提就可以了
2019-11-09 15:15:12
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