初一灬
于2021-04-08 16:11 發(fā)布 ??2857次瀏覽
曹帥老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2021-04-08 16:24
老師好，我司23年研發(fā)活動形成了一項 無形資產(chǎn)130萬，按照政策，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，可以按照無形資產(chǎn)成本的200%享受加計扣除，也就是260萬，具體是在A107012 研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表 中填報嗎，應(yīng)該填在哪一行呢，是圖中標(biāo)黃的這兩行各填130萬嗎
答： 不是，形成無形資產(chǎn)是按照攤銷金額的200%進(jìn)行加計扣除。不是你形成資產(chǎn)的金額直接200%扣除
老師您好，研發(fā)費(fèi)用形成無形資產(chǎn)的加計扣除的，比如2021年1月形成無形資產(chǎn)是120萬，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時是按照120*75%計算研發(fā)費(fèi)用加計扣除，還是按照120/10年*75%加計扣除呢
答： 你好，按照除10年的數(shù)額乘加計扣除比例
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用中的研發(fā)費(fèi)用怎么填列
答： 你好，在所得稅匯算清繳時填寫納稅申報表（研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表）
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;)
加載中...
初一灬 追問
2021-04-08 16:30
曹帥老師 解答
2021-04-08 16:33
初一灬 追問
2021-04-08 16:34
曹帥老師 解答
2021-04-08 16:35
初一灬 追問
2021-04-08 17:13
曹帥老師 解答
2021-04-08 17:31